Постановление Администрации сельского поселения Тулома от 28.11.2016 № 190
О внесении изменений в постановление администрации сельского поселения Тулома Кольского района Мурманской области от 15.11.2012 № 87 "Об утверждении Порядка разработки, утверждения и реализации целевых программ администрации сельского поселения Тулома...
Администрациясельского поселения Тулома
Кольскогорайона Мурманской области
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 28.11.2016 № 190
с. Тулома
О внесенииизменений в постановление администрации сельскогопоселения Тулома Кольского района Мурманской области от 15.11.2012№ 87 "Об утверждении Порядка разработки, утвержденияи реализации целевых
программ администрации сельского поселения
Тулома Кольского района "
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, в связи спротестом прокуратуры Кольского района от 03.10.2016 № 7-621в-2016,администрация сельского поселения Тулома Кольского района постановляет:
1. Внести в постановлениеадминистрации сельского поселения ТуломаКольского района Мурманской области от 15.11.2012№ 87 "Об утверждении Порядка разработки, утвержденияи реализации целевых программ администрации сельского поселения ТуломаКольского района" (далее Постановление) следующие изменения:
1.1. Название Постановления изложить в следующейредакции:
"Об утверждении Порядка разработки, утверждения и реализацииведомственных целевых программ".
1.2. Утвердить Порядок разработки, утверждения и реализации ведомственныхцелевых программ, согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановление подлежитобнародованию (опубликованию) вступает в силу с момента официальногоопубликования.
3.Контроль выполнения постановления оставляю за собой.
Глава сельского поселения Тулома
Кольскогорайона М.М. Сентищев
УТВЕРЖДЕН
постановлением администрации
сельского поселения Тулома
Кольского района
от 28.11.2016 № 190
ПОРЯДОК
разработки,утверждения и реализации
ведомственныхцелевых программ
1. Общие положения
1.1. Настоящий порядок разработки,утверждения и реализации ведомственных целевых программ (далее - Порядок)определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевыхпрограмм муниципальных ведомств, направленных на:
-осуществление муниципальной политики в установленных сферах деятельности;
-обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развитияпоселения в соответствии с полномочиями органов местного самоуправления;
-повышение результативности расходов бюджета поселения.
1.2. В целях настоящего Порядкаиспользуются следующие термины и определения:
-муниципальное ведомство (далее ведомство) - бюджетополучатели сельскогопоселения Тулома, обладающее статусом юридического лица и являющееся главнымраспорядителем или получателем бюджетных средств, осуществляющее функцииуправления в соответствующей отрасли муниципального образования, наделенноеполномочиями для решения стратегических и тактических задач;
-ведомственная целевая программа - увязанная по задачам, ресурсам, срокамосуществления комплекс мероприятий, реализуемых одним структурнымподразделением администрации поселения, обеспечивающих эффективное решениевнутриотраслевых задач в сфере социально-экономического развития муниципальногообразования;
-результативность бюджетных расходов - соотношение между результатамидеятельности ведомства и расходами на их достижение, включая степень достиженияпланируемых результатов деятельности;
-целевые индикаторы деятельности ведомства - измеряемые количественныепоказатели оценки результативности и планируемых результатов деятельностиведомства, решения поставленных перед ведомством задач;
-иные понятия, используемые в настоящем Порядке, применяются в тех же значениях,что и в нормативных правовых актах Российской Федерации, Мурманской области иправовых актах сельского поселения Тулома.
2. Требования к разработке ведомственнойцелевой программы
2.1. Ведомственная целеваяпрограмма сельского поселения Тулома (далее - ВЦП) - документ, увязывающийбюджетные ассигнования на отдельную муниципальную услугу с изменением уровняпредоставления соответствующей муниципальной услуги.
ВЦПявляется экономическим и финансовым обоснованием бюджетных расходов напредоставление муниципальной услуги.
ВЦПиспользуются субъектами бюджетного планирования для формирования муниципальныхзаданий, по предоставлению муниципальных услуг и подлежат представлению вместес муниципальным заданием при составлении и рассмотрении проекта бюджетасельского поселения Тулома.
2.2. Перечень муниципальных услуг,для которых, формируются ВЦП, утверждается администрацией сельского поселенияТулома.
ВЦПсоставляются главным распорядителем бюджетных средств сельского поселенияТулома, за которыми закреплена ответственность по предоставлениюсоответствующих муниципальных услуг в двух видах.
-ведомственная целевая программа развития (далее программа развития ведомства)разрабатываемая ведомством комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленныхна решение конкретной задачи, стоящей перед ведомством, описываемой измеряемымицелевыми индикаторами. Целевая программа ведомства является единымсамостоятельным документом, а отдельные ее положения и параметры включаются вдоклад о результатах и основных направлениях деятельности ведомств;
-ведомственная целевая программа функционирования (далее - программафункционирования ведомства) - выделяемая в аналитических целях при подготовкедоклада о результатах и основных направлениях деятельности ведомств группировкарасходов, направленная на выполнение полномочий в рамках действующих бюджетныхобязательств и описываемая целевыми индикаторами. ВЦП объединяют в себе всерасходы сельского поселения Тулома по предоставлению соответствующихмуниципальных услуг, за исключением расходов, предусмотренных долгосрочнымицелевыми программами сельского поселения Тулома.
2.3. ВЦП подлежат отражению вклассификации расходов бюджета сельского поселения Тулома по кодам целевыхстатей и (или) видов расходов.
2.4. Разработка проектов ВЦПосуществляется субъектами бюджетного планирования ежегодно на основеутвержденных ВЦП посредством исключения текущего финансового года и добавленияпоследнего года планового периода.
Субъектбюджетного планирования может предложить изменения в утвержденные ВЦП натекущий финансовый год, на плановый период, в том числе представить полностьюпереработанный вариант ВЦП.
2.5. Проекты ВЦП формируются в пределахобщих плановых объемов бюджетных ассигнований на предоставление муниципальныхуслуг, установленных для субъектов бюджетного планирования:
-бюджетом сельского поселения Тулома - на очередной финансовый год.
2.6. Администрация сельскогопоселения Тулома осуществляет распределение бюджетных ассигнований напредоставление муниципальных услуг на последний год планового периода на основемуниципальных заданий по предоставлению муниципальных услуг с учетом:
-планирования расходов на исполнение всех действующих обязательств попредоставлению муниципальных услуг в полном объеме;
-основных направлений бюджетной и налоговой политики сельского поселения Туломана среднесрочный период.
2.7. Ведомственные целевыепрограммы разрабатываются на срок, не превышающий трех лет.
2.8. В случае если для решенияпоставленных задач требуется участие других ведомств, то данная целеваяпрограмма является долгосрочной целевой программой.
Порядокразработки, утверждения и реализации долгосрочных целевых программ сельскогопоселения Тулома утверждается постановлением администрации поселения.
2.9. Расходы долгосрочных целевыхпрограмм не могут быть включены в проекты ведомственных целевых программ.Мероприятия программы развития ведомства не могут дублировать мероприятиядолгосрочных целевых программ.
2.10. Разработка и реализацияпрограммы функционирования ведомства осуществляется в пределах расходов, выделенныхведомству на исполнение действующих обязательств на очередной финансовый год сучетом бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств.
2.11. Разработка и реализацияпрограммы развития ведомства, предусматривающая дополнительные расходы на еереализацию, должна содержать обоснование и расчет дополнительной потребности вбюджетных средствах на очередной финансовый год.
2.12. Предложения по объемамосуществляемых за счет средств бюджета поселения расходов на реализациюведомственной целевой программы в целом и каждого из мероприятий формируютсяведомствами в соответствии с классификацией расходов бюджетов РоссийскойФедерации с расчетами и обоснованиями на весь период реализации программы.
2.13. Расходы на финансированиеобъектов капитального строительства, предусматриваемых на реализациюведомственных целевых программ, финансируются по статье бюджета "расходына капитальные вложения", о чем делается соответствующая отметка в текстеведомственной целевой программы.
3. Требования к содержанию ведомственнойцелевой программы
3.1. Требования к содержаниюведомственных целевых программ различаются в зависимости от вида программы.
3.2. Программа развития ведомствасодержит:
3.2.1.паспорт программы развития ведомства по форме согласно приложению 1 кнастоящему Порядку;
3.2.2.содержание проблемы (задачи), анализ причин её возникновения и обоснованиенеобходимости ее решения программными методами на уровне ведомства;
3.2.3.определение целей и задач программы и обоснование их выбора;
3.2.4.целевые индикаторы программы (измеряемые количественные показатели решенияпоставленных задач), включая значения показателей по годам согласно приложению2 к настоящему Порядку;
3.2.5.систему программных мероприятий (приложение 3), включающую в себя:
переченьи описание программных мероприятий с указанием сроков реализации,
ответственныхисполнителей и финансирования по годам;
обоснованиемероприятий и их сравнение с альтернативными механизмами достижения цели;
3.2.6.оценка рисков реализации программы и мероприятия по их снижению;
3.2.7.ресурсное обеспечение программы: кадровое, техническое, организационное ифинансовое обеспечение (с обоснованием потребностей в необходимых ресурсах).
Вфинансовом обеспечении отражается сумма расходов на мероприятия с указаниемнаправлений расходования средств и источников финансирования; соотнесением сцелевыми индикаторами программы;
3.2.8.описание ожидаемых конечных результатов (социально-экономических последствий)реализации программы, общую оценку её вклада в достижение соответствующейстратегической цели ведомства;
3.2.9.оценка эффективности расходования бюджетных средств по годам (этапам) в течениевсего срока реализации программы.
3.3. Программа функционированияведомства содержит:
3.3.1.анализ текущего состояния в сфере компетенции ведомства;
3.3.2.определение целей и задач программы и обоснование их выбора;
3.3.3.целевые индикаторы программы (измеряемые количественные показатели решенияпоставленных задач), включая значения показателей по годам;
3.3.4.ресурсное обеспечение программы: кадровое, техническое, организационное ифинансовое обеспечение (с обоснованием потребностей в необходимых ресурсах). Вфинансовом обеспечении приводится обоснование объемов и распределения средств,выделяемых из бюджета поселения на реализацию программы с указанием направленийрасходования средств, соотнесением с целевыми индикаторами программы;
3.3.5.анализ ожидаемых результатов реализации программы, общую оценку ее вклада вдостижение стратегических целей сельского поселения Тулома.
4. Формирование и утверждениеведомственной целевой программы
4.1. Решение о разработке программыразвития или функционирования ведомства принимается руководителемсоответствующего ведомства. Инициировать разработку ведомственной программыможет администрация сельского поселения Тулома.
4.2. Разработанный проект программыразвития ведомства направляется ведомством на экспертизу в комиссию при главеадминистрации сельского поселения Тулома.
4.3. Комиссия при главеадминистрации сельского поселения Тулома в десятидневный срок с датыпоступления проекта программы развития ведомства проводит его экспертизу последующим направлениям:
4.3.1.соответствие программы развития ведомства предъявляемым к ней требованиям,установленным действующими нормативными правовыми актами;
4.3.2.соответствие целей и задач программы основным направлениямсоциально-экономического развития поселения;
4.3.3.соответствие программных мероприятий целям и задачам программы;
4.3.4.анализ социально-экономических последствий реализации программы общая оценка еевклада в достижение стратегических целей муниципального образования;
4.3.5.анализ финансового обеспечения программы;
4.3.6.оценка показателей эффективности расходования бюджетных средств ирезультативности программы в целом.
4.4. По результатам экспертизыпроекта, программы развития отрасли комиссия при главе администрации сельскогопоселения Тулома:
-возвращает проект программы развития ведомства на доработку с мотивированнымзаключением;
-рекомендует проект программы развития ведомства к утверждению постановлениемадминистрации сельского поселения Тулома.
4.5. Разработанный проект программыфункционирования ведомства направляется ведомством на согласование вадминистрацию сельского поселения Тулома.
4.6. Комиссия при главе администрациисельского поселения Тулома в пятидневный срок с даты поступления проекта,программы функционирования ведомства проводит его согласование по следующимнаправлениям:
соответствиепрограммы функционирования ведомства предъявляемым к ней требованиям,установленным действующими нормативными правовыми актами;
соответствиецелей и задач программы основным направлениям социально-экономического развитияпоселения;
4.7. Программы развития и программыфункционирования ведомства утверждаются постановлением администрации сельскогопоселения Тулома.
4.8. Утвержденные программыразвития и функционирования ведомств в соответствии с Положением о порядкеразработки, утверждения и реализации долгосрочных целевых программ, котороеутверждается постановлением администрации сельского поселения Тулома,включаются в Перечень целевых программ на очередной финансовый год и насреднесрочную перспективу с учетом вклада этих программ в реализацию приоритетныхнаправлений социально-экономического развития сельского поселения Тулома.
5. Реализация и контроль за ходомвыполнения ведомственных целевых программ
5.1. После утверждения целевыхпрограмм ведомства в установленном порядке обеспечивают реализацию программразвития и функционирования.
5.2. Контроль за реализациейведомственной целевой программы, в том числе обеспечение достижения целевыхпоказателей результативности программы, осуществляет руководитель ведомства.
5.3. При необходимости ведомстводелегирует полномочия по реализации отдельных составляющих ведомственнойцелевой программы подведомственным муниципальным предприятиям и учреждениям,обеспечивающим предоставление бюджетных услуг.
5.4. Администрация сельскогопоселения Тулома вправе осуществлять проверки результативности и эффективностиреализации мероприятий программ развития ведомств.
5.5. Руководитель ведомстваорганизует своевременное предоставление сводного отчета о ходе выполненияведомственных целевых программ в администрацию сельского поселения Тулома всоответствии с приложениями 4, 5 в следующие сроки:
-за 6 месяцев - до 20 числа месяца, следующего за отчетным;
-ежегодный - до 1 марта года, следующего за отчетным.
5.6. Администрация сельскогопоселения Тулома проводит проверку представленного отчета о выполненииведомственной целевой программы на предмет соответствия достигнутых результатовведомственной целевой программы установленным показателям результативности, порезультатам которой оформляет соответствующее заключение комиссией при главеадминистрации сельского поселения Тулома и представляет его главе поселения.
5.7. Уточнение (корректировка)целевых индикаторов и других параметров программ развития и функционированияведомств осуществляется ведомствами в установленном порядке с обязательнымсогласованием корректировок с администрацией сельского поселения Тулома.
5.8. Внесение изменений введомственную целевую программу осуществляется постановлением администрациисельского поселения Тулома.
5.9. Комиссия при главе администрациисельского поселения Тулома вправе обратиться к главе сельского поселения Туломас предложениями о:
-прекращении реализации ведомственных целевых программ в случае досрочногодостижения поставленных в ней целей либо в случае исключения расходов из реестрарасходных обязательств, исполняемых за счет средств бюджета поселения посоответствующей ведомственной целевой программе;
-прекращении реализации ведомственных целевых программ в рамках формированиясреднесрочного финансового плана и проекта бюджета поселения на очереднойфинансовый год и (или) среднесрочную перспективу в случае признания исполненияведомственной целевой программы неэффективным в соответствии с Методикой оценкирезультативности исполнения ведомственных целевых программ при помощи индикатороврезультативности (приложение 6).
6. Порядок корректировки предоставляемыхведомствам бюджетных средств исходя из уровня достижения результатов
6.1. В случае достижения илиперевыполнения целевых индикаторов результативности программы развитияведомства (степени достижения показателей результата) комиссия при главеадминистрации сельского поселения Тулома вправе инициировать процедурустимулирования ведомства, ответственного за реализацию программы.
6.2. Для применения мерстимулирования ведомство представляет в комиссию при главе администрациисельского поселения Тулома данные мониторинга реализации программы сприложением документов, подтверждающих достижение полученных результатов.
6.3. В качестве мер стимулированияведомства могут быть использованы:
6.3.1.меры экономического стимулирования - корректировка предоставляемых ведомствубюджетных средств в текущем финансовом году или на очередной финансовый год,оформляемая решением Совета депутатов сельского поселения Тулома о внесенииизменений в решение о бюджете поселения на соответствующий финансовый год;
6.3.2.меры административного стимулирования - установление главой поселения большегоприоритета программам данного ведомства при рассмотрении программ развитияведомства на очередной финансовый год.
6.4. В случае недостижения илинедовыполнения целевых индикаторов результативности программы развитияведомства (степени достижения показателей результата) глава вправе инициироватьпроцедуру сокращения расходов ведомства предусмотренных на реализациюсоответствующей программы, в установленном порядке в соответствии с заключениемкомиссии при главе администрации сельского поселения Тулома.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
к Порядку разработки,
утверждения и реализации
ведомственных целевых программ
Паспортведомственной целевой программы
Наименованиеведомства ________________________________________________
Наименованиепрограммы______________________________________________________________________
Исполнителиосновных мероприятий______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
Основная цельпрограммы _______________________________________________
______________________________________________________________________
Основные задачипрограммы ____________________________________________
______________________________________________________________________
Целевыеиндикаторы и их значение _______________________________________
Объемыи источники финансирования программы
______________________________________________________________________
Ожидаемыерезультаты реализации программы
______________________________________________________________________
Системаорганизации контроля за исполнениемпрограммы ______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
к Порядку разработки,
утверждения и реализации
ведомственных целевых программ
Системаиндикаторов экономической и социальной эффективности реализации ведомственнойцелевой программы
| N п/п | Наименование индикатора | Факт | Оценка | Прогноз | ||||
| 20_ год | 20_ год | 20_ год | 20_ год | 20__ год | 20_ год | 20_ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
к Порядку разработки,
утверждения и реализации
ведомственных целевых программ
Мероприятияведомственной целевой программы
| N п/п | Наименование мероприятия | Ответственные исполнители | Сроки исполнения | Финансирование (тыс. рублей) | ||
| 20__ год | 20_ год | 20_ год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
к Порядку разработки,
утверждения и реализации
ведомственных целевых программ
Представляется в администрацию
сельского поселения Тулома
ежеквартально до 20 числа месяца,
следующего заотчетным кварталом
Отчетоб использовании денежных средств при реализации ведомственной целевой программы
______________________________________________________________________
(название целевой программы)
за_____________________
(период)
Наименованиеведомства ______________________________________________________________________
(наименованиеуправления, комитета и т.д.)
Руководительведомства _________________________________________________
1.Отчет об освоении выделенных финансовых средств и выполнении мероприятийведомственной целевой программы:
тыс.руб.
| № п/п | Наименование утвержденных мероприятий | Сроки выполнения (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) | Планируемое финансирование мероприятий (за год), в соответствии с целевой программой | Лимит финансирования мероприятия | Фактическое использование выделенных средств | Результат выполнения мероприятий в рамках программы*) | | ||||||||
| план | факт | всего | в т.ч. | всего | в т.ч. | всего | в т.ч. | Планируемые результаты | Фактические результаты | | |||||
| Бюджет района | прочие источники | | Бюджет района | прочие источники | | Бюджет района | прочие источники | | | | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| Всего по программе | | | | | | | | | | | | ||||
*) Результатвыполнения мероприятий программы на момент составления отчета (индикаторы ситуации).
Подводитсяитог выполнения мероприятий, включая сравнение расчетных и фактических значенийпоказателей непосредственного результата от реализации мероприятия, указываютсяпричины невыполнения (при наличии) утвержденных мероприятий или их несвоевременноевыполнение.
Руководитель______________________________ (подпись)
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
к Порядку разработки,
утверждения и реализации
ведомственных целевых программ
Представляется в администрацию
сельского поселения Тулома
ежеквартально до 20 числа месяца,
следующего заотчетным кварталом
Отчето выполнении мероприятий ведомственной целевой программы, не требующихфинансирования
| N п/п | Наименование утвержденных мероприятий | Сроки выполнения (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) | Результат выполнения мероприятий в рамках программы*) | ||||||
| план | факт | Планируемые результаты | Фактические результаты |
| |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| |||
| | | | | | |
| |||
| | | | | | |
| |||
| Всего по программе | | |
| ||||||
*) Результат выполнениямероприятий программы на момент составления отчета (индикаторы ситуации).
Подводитсяитог выполнения мероприятий, включая сравнение расчетных и фактических значенийпоказателей непосредственного результата от реализации мероприятия, указываютсяпричины невыполнения (при наличии) утвержденных мероприятий или ихнесвоевременное выполнение.
Руководитель____________________________ (подпись)
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
к Порядку разработки,
утверждения и реализации
ведомственных целевых программ
Методикаоценки результативности исполнения ведомственных целевых программ при помощииндикаторов результативности
1. Для оценки результативностиисполнения ведомственных целевых программ используются индикаторырезультативности, указанные в соответствующей ведомственной целевой программе.
Индикаторырезультативности отражают степень достижения показателя результата прифактически достигнутом уровне расходов бюджета на исполнение программы заотчетный период (год).
Сведенияо достижении планируемых индикаторов результативности программы оформляются вследующей форме:
| N п/п | Наименование показателя результативности выполнения программы | Ед. изм. | Год реализации целевой программы | |||
| план | факт | % отклонения (5)-(4)/(4) | балл | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
Подводитсяитог выполнения мероприятий, включая сравнение расчетных и фактических значенийпоказателей непосредственного результата от реализации мероприятий, указываютсяпричины отклонений показателей от запланированных значений.
2. По результатам оценки расходовбюджета поселения могут быть сделаны следующие выводы:
-эффективность бюджетных расходов снизилась по сравнению с предыдущим годом;
-эффективность бюджетных расходов находится на уровне предыдущего года;
-эффективность бюджетных расходов повысилась по сравнению с предыдущим годом;
-бюджетные расходы неэффективны.
Первыетри вывода делаются на основе методики оценки показателей исходя из функций изадач ведомства. Вывод о неэффективности исполнения ведомственной целевойпрограммы и расходов бюджета поселения делается в том случае, если напротяжении не менее чем двух лет оценки наблюдается постоянное снижениеэффективности расходов.
3. Для оценки состояния индикаторарезультативности расходов следует использовать форму 1:
Форма1. Оценка состояния индикатора результативности
| Наименование индикатора | Состояние индикатора | Оценка состояния индикатора | ||
| при росте расходов | при сохранении уровня расходов | при снижении расходов | ||
| Индикатор результативности | рост значения показателя | 1 | 2 | 3 |
| сохранение значения показателя | 0 | 1 | 2 | |
| снижение значения показателя | 0 | 0 | 1 | |
Оценкаосуществляется путем установления соответствия между уровнем расходов,направленных на достижение установленного показателя в отчетном периоде (повертикали), и фактически полученным значением показателя в отчетном периоде (погоризонтали).
Оценкипо каждому индикатору вносятся в форму 2 и затем суммируются по соответствующиминдикаторам результативности, на основании полученного итога устанавливаетсярезультативность исполнения ведомственных целевых программ и расходов бюджетапоселения.