Постановление Правительства Мурманской области от 21.02.2017 № 84-ПП

 

ПРАВИТЕЛЬСТВО

МУРМАНСКОЙ  ОБЛАСТИ

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

от 21.02.2017                                                                                        № 84-ПП

Мурманск

 

 

Об утверждении бюджетного прогноза

Мурманской области на долгосрочный период

до 2035 года

 

(В редакции Постановления ПравительстваМурманской области

 от19.02.2019 г. № 66-ПП;

от14.02.2020 г. № 48-ПП)

 

Руководствуясь статьей 170.1 Бюджетногокодекса Российской Федерации, статьей 6 Закона Мурманской области   от06.07.2015№287-ПП, Правительство Мурманскойобласти                                  постановляет:

утвердить прилагаемый бюджетный прогноз Мурманскойобласти на долгосрочный период до 2035 года.

 

 

Губернатор

Мурманскойобласти              М. Ковтун

 

 

УТВЕРЖДЕН

постановлениемПравительства

Мурманскойобласти

от 21.02.2017 № 84-ПП

 

Бюджетный прогноз

Мурманской области на долгосрочный периоддо 2035 года

 

(В редакции Постановления ПравительстваМурманской области

 от14.02.2020 г. № 48-ПП)

 

1. Цель и задачиразработки бюджетного прогноза Мурманской

области на долгосрочный период до 2035 года

 

Бюджетный прогноз Мурманской области надолгосрочный период до 2035 года (далее - Бюджетный прогноз) относится кдокументам стратегического планирования, разрабатываемым на региональном уровнев рамках прогнозирования.

Настоящий Бюджетный прогноз разработан наоснове сценарных условий, основных параметров прогноза социально-экономическогоразвития Российской Федерации, Указа Президента Российской Федерацииот 07.05.2018 № 204 "О национальных целях и стратегическихзадачах развития Российской Федерации на период до 2024 года" (далее -Указ Президента Российской Федерации от 07.05.2018 № 204), Стратегиисоциально-экономического развития Мурманской области до 2020 года и  на периоддо 2025 года, утвержденной постановлением Правительства Мурманской областиот 25.12.2013 № 768-ПП/20, и прогноза социально-экономическогоразвития Мурманской области на период до 2035 года, утвержденного постановлением Правительства Мурманской области от 21.02.2017 № 82-ПП(далее - прогноз социально-экономического развития), государственных программМурманской области, с учетом основных направлений налоговой, бюджетной идолговой политики Мурманской области в долгосрочном периоде.

Целью разработки Бюджетного прогнозаявляется определение возможных финансовых параметров для реализации документовстратегического планирования Мурманской области и долгосрочных обязательств.

К задачам Бюджетного прогноза,способствующим достижению указанной цели, относятся:

1) оценка на вариативной основе наиболеевероятных тенденций и последствий социально-экономических явлений, оказывающихнаибольшее воздействие на состояние консолидированного бюджета Мурманской области;

2) выработка и реализация решений попринятию дополнительных мер совершенствования налоговой, бюджетной, долговойполитики, включая повышение эффективности бюджетных расходов, способствующихдостижению сбалансированности консолидированного бюджета Мурманской области иобеспечению реализации документов стратегического планирования Мурманскойобласти;

3) повышение достоверности прогнозовосновных характеристик консолидированного бюджета Мурманской области и иныхпоказателей, характеризующих состояние консолидированного бюджета Мурманскойобласти;

4) обеспечение прозрачности ипредсказуемости параметров консолидированного бюджета Мурманской области, атакже базовых принципов и условий реализации налоговой, бюджетной и долговойполитики;

5) оценка потенциальных объемовдолгосрочных параметров финансового (бюджетного) обеспечения отдельныхнаправлений социально-экономической политики, включая показатели финансовогообеспечения государственных программ Мурманской области, на период их действия;

6) выявление и профилактика бюджетныхрисков и угроз сбалансированности консолидированного бюджета Мурманскойобласти, своевременное обнаружение и принятие мер по минимизации негативныхпоследствий реализации соответствующих рисков и угроз.

Решение указанных задач обеспечивается врамках комплексного подхода, включающего в себя:

- создание целостной системыстратегического и бюджетного планирования в регионе;

- систематизацию и регулярный учетосновных бюджетных рисков и угроз сбалансированности консолидированного бюджетаМурманской области;

- использование в целях долгосрочногобюджетного прогнозирования и планирования инициативных мер и решений,позволяющих достичь требуемых результатов и уровня сбалансированностиконсолидированного бюджета Мурманской области;

- оказание на постоянной основеметодологической и консультационной поддержки муниципальным образованиямМурманской области по вопросам долгосрочного бюджетного прогнозирования ипланирования;

- обеспечение учета и полноценноевключение Бюджетного прогноза в бюджетный процесс Мурманской области;

- обеспечение взаимного соответствия икоординации Бюджетного прогноза с другими документами стратегическогопланирования, в первую очередь с прогнозом социально-экономического развития игосударственными программами Мурманской области.

 

2. Основные подходы, цели и задачи формирования иреализации

бюджетной, налоговой и долговой политики Мурманскойобласти в долгосрочном периоде

 

2.1. Основные направления налоговой политики надолгосрочный период

 

Эффективно функционирующая налоговаясистема, а также доходы от управления имуществом должны обеспечить достижениеосновной цели налоговой политики - формирование бюджетных доходов в объемах,необходимых для исполнения расходных обязательств, при поддержанииблагоприятных условий для экономического роста и притока инвестиций.

Основными направлениями налоговой политикиМурманской области на долгосрочный период являются:

1) упорядочивание системы налоговыхрасходов, повышение их взаимосвязи с целями и задачами соответствующихгосударственных программ Мурманской области;

2) совершенствование налоговогозаконодательства Мурманской области в целях недопущения снижения доходовобластного бюджета при соблюдении паритета интересов инвесторов и бюджета;

3) повышение эффективности использованиягосударственного и муниципального имущества;

4) укрепление налогового потенциалаМурманской области.

 

2.2. Основные направления бюджетной политики надолгосрочный период

 

Основными направлениями бюджетной политикив части повышения эффективности бюджетных расходов на долгосрочный периодявляются:

1) совершенствование применяемыхинструментов реализации бюджетной политики, в том числе механизмов проектногоуправления;

2) создание условий для повышения качествапредоставления государственных услуг, в том числе развитие конкурентной средыоказания государственных услуг за счет привлечения к их оказаниюнегосударственных организаций;

3) повышение эффективности процедурпроведения государственных закупок, совершенствование процедур контроля вданной сфере;

4) обеспечение широкого вовлечения гражданв обсуждение и принятие бюджетных решений, общественного контроля;

5) осуществление предварительного ипоследующего государственного финансового контроля;

6) внедрение механизмов формирования иведения реестров источников доходов областного бюджета и бюджетатерриториального фонда обязательного медицинского страхования Мурманскойобласти с использованием программного комплекса;

7) повышение эффективности финансовыхвзаимоотношений с местными бюджетами через совершенствование структуры ипорядка предоставления межбюджетных трансфертов, а также формирования объемовданных трансфертов исходя из необходимости решения приоритетных задачсоциально-экономического развития;

8) совершенствование социальной поддержкиграждан на основе применения принципов адресности и нуждаемости.

Стабильность и предсказуемостьмежбюджетного регулирования является основой повышения эффективностииспользования межбюджетных трансфертов. Исходя из этого распределение целевыхмежбюджетных трансфертов по муниципальным образованиям осуществляется вустановленные сроки. Исключение могут составлять субсидии, распределяемые втечение года на конкурсной основе, и субвенции - в пределах ограничений,установленных бюджетным законодательством.

В случае возникновения рисков неисполнениярасходных обязательств и разбалансированности местных бюджетов продолжитсяподдержка муниципальных образований в виде дотаций на поддержку мер пообеспечению сбалансированности местных бюджетов и бюджетных кредитов.

В целях создания условий для стабильногофинансового обеспечения выполнения органами местного самоуправления полномочийпо решению вопросов местного значения предусматривается определение объемовдотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городскихокругов) с учетом неснижения значений критериев выравнивания бюджетнойобеспеченности муниципальных образований.

Для дальнейшего роста вовлеченностиграждан в бюджетные процессы реализуется проект "Инициативноебюджетирование", в рамках которого осуществляется непосредственное участиеграждан в определении и выборе объектов расходования бюджетных средств местныхбюджетов.

Планируется продолжение работы поконсолидации и сокращению субсидий, выделяемых местным бюджетам из областногобюджета, в рамках государственных программ.

В качестве условий предоставлениябюджетных кредитов будут использоваться дополнительные требования к ограничениюнаращивания заимствований, оптимизации структуры и объемов расходныхобязательств, недопущению образования просроченной кредиторской задолженностипо исполнению обязательств за счет средств местных бюджетов.

Предоставление дотаций на выравниваниебюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) будетосуществляться на основании соглашений, предусматривающих мерысоциально-экономического развития и оздоровления муниципальных финансовмуниципального района (городского округа).

При исполнении областного и местныхбюджетов на весь период действия Бюджетного прогноза необходимо обеспечитьэффективное расходование бюджетных средств, четкую увязку бюджетных расходов сустановленными целями государственной политики, мобилизацию внутреннихисточников путем проведения оценки эффективности бюджетных расходов, выявлениярезервов и их дальнейшего направления на социально-экономическое развитиеМурманской области.

 

2.3. Основные направления долговой политики надолгосрочный период

 

При формировании и реализации долговойполитики на долгосрочный период необходимо исходить из решения следующихосновных задач:

1) своевременное и полное исполнениедолговых обязательств Мурманской области;

2) повышение эффективности государственныхзаимствований Мурманской области, использование наиболее благоприятныхисточников и форм заимствований;

3) оптимизация структуры государственногои муниципального долга региона;

4) обеспечение поддержания объемагосударственного и муниципального долга Мурманской области и расходов на егообслуживание в пределах, установленных федеральным законодательством;

5) поэтапное снижение государственного долга,а также сокращение рисков, связанных с осуществлением заимствований.

 

3. Основные итоги бюджетного развития Мурманскойобласти

 

Бюджетное развитие Мурманской области впериод, предшествующий разработке Бюджетного прогноза, осуществлялось на всехэтапах бюджетного процесса. Надлежащее качество управления региональнымифинансами в Мурманской области ежегодно с 2010 года подтверждается результатамимониторинга финансового положения и качества управления финансами субъектовРоссийской Федерации, осуществляемого Министерством финансов РоссийскойФедерации. По итогам 2018 года Мурманская область вошла в группу субъектовРоссийской Федерации с надлежащим качеством управления финансами.

Ключевые направления развития региона вбюджетно-финансовой сфере определялись положениями основных направленийбюджетной и налоговой политики Мурманской области на соответствующие годы изадачами бюджетного развития региона, определенными в программах реформированиярегиональных финансов в Мурманской области, повышения эффективности бюджетныхрасходов и концепции бюджетного развития Мурманской области в соответствующихгодах.

3.1. На этапе составления и рассмотренияпроектов бюджетов с        2012 года осуществлялось масштабное внедрение вбюджетный процесс в Мурманской области программно-целевых подходов иинструментов бюджетирования, ориентированного на результат.

Доля программных расходовконсолидированного бюджета Мурманской области, ориентированных на достижениецелей и приоритетов социально-экономического развития региона, в общем объемебюджетных расходов выросла с 81,2 % в 2012 году до 98,8 % по итогам 2019 года.

В целях совершенствования процессаразработки, реализации и оценки эффективности целевых (с 2014 года -государственных) программ Мурманской области в марте 2012 года созданПрограммно-целевой совет Мурманской области, осуществляющий рассмотрениеразрабатываемых исполнительными органами государственной власти Мурманскойобласти проектов программ и предложений по внесению изменений в действующиепрограммы, обсуждение вопросов о распределении объемов бюджетных ассигнованийна реализацию программ, в том числе в части финансирования объектовкапитального строительства.

Одновременно с этим для принятия ключевыхрешений в сфере организации проектной деятельности в исполнительных органахгосударственной власти Мурманской области в июне 2017 года создан Совет попроектной деятельности Мурманской области.

В целях оптимизации деятельностиколлегиальных совещательных органов по вопросам стратегического планирования,проектной деятельности, мониторинга достижения целевых значений показателей,определенных в указах Президента Российской Федерации от 07.05.2012     № 597,от 01.06.2012 № 761, от 28.12.2012 № 1688,от 07.05.2018 № 204 (далее - указы Президента Российской Федерации),в марте 2019 года упразднены Программно-целевой совет Мурманской области, Советпо проектной деятельности Мурманской области и создан Совет по стратегическомуразвитию Мурманской области

Совет по стратегическому развитиюМурманской области осуществляет рассмотрение разрабатываемых исполнительнымиорганами государственной власти Мурманской области проектов документовстратегического планирования, проектных и иных документов в указанной сфере, атакже предложений по внесению в них изменений; утверждение паспортовприоритетных региональных проектов; мониторинг и контроль реализациирегиональных проектов; мониторинг достижения национальных целей развитияРоссийской Федерации, целей и целевых показателей национальных проектов ипрограмм, определенных в Указе Президента Российской Федерацииот 07.05.2018 № 204, в части, касающейся Мурманской области, а такжемониторинг значений иных показателей социально-экономического развитияМурманской области.

В целях совершенствования процессовуправления государственными капитальными вложениями с 2012 года действуетпорядок включения инвестиционных проектов в целевые (государственные) программыМурманской области, включающий методику проведения оценки инвестиционныхпроектов на предмет эффективности использования средств областного бюджета,направляемых на капитальные вложения.

В 2013 году разработана нормативная база,устанавливающая порядок разработки, реализации и оценки эффективностигосударственных программ Мурманской области, а также их типовую структуру.

Законом Мурманской области "О бюджетномпроцессе в Мурманской области" начиная с 2014 года установленаобязательность формирования и исполнения бюджета Мурманской области в форматегосударственных программ.

В целях интеграции процессов формированиябюджета и государственных программ в 2015 году принят Закон Мурманской области "О контрольныхполномочиях Мурманской областной Думы", устанавливающий порядокпредставления в Мурманскую областную Думу проектов государственных программМурманской области, предложений о внесении изменений в государственныепрограммы Мурманской области и процедуру их согласования.

3.2. На этапе утверждения и исполнениябюджетов в рамках соблюдения базового принципа бюджетной политики,предусматривающего обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивостибюджета Мурманской области, Правительством Мурманской области в 2012 - 2013годах реализовывался План мероприятий по повышению поступлений налоговых иненалоговых доходов в консолидированный бюджет Мурманской области, сокращениюнедоимки по их уплате.

В декабре 2013 года был разработандополнительный комплекс мер до 2018 года, аккумулирующий в том числе ранеепроводимые мероприятия по росту доходов, оптимизации расходов исовершенствованию долговой политики Мурманской области. Результатом мобилизациидополнительных ресурсов по увеличению доходной базы бюджета стало увеличениедоходов консолидированного бюджета Мурманской области, а одновременнаяреализация ряда оптимизационных мер позволила снизить расходы.

В марте 2017 года утверждена  Программаоптимизации расходов бюджета Мурманской области на 2017 - 2019 годы,направленная на оптимизацию бюджетной сети и мер социальной поддержки,повышение эффективности и усиление адресной направленности социальной поддержкиграждан. По результатам реализации в 2017-2018 годах мероприятий Программыоптимизации расходов бюджета Мурманской области на             2017 - 2019 годыусовершенствована система закупок для государственных и муниципальных нужд,оптимизирована нагрузка на бюджетную сеть, усилена адресная направленностьсоциального обеспечения и иных выплат населению.

В сентябре 2018 года утверждена Программаоздоровления государственных финансов Мурманской области на 2019 - 2024 годы,которая содержит информацию об основных итогах оптимизационных мероприятий,проводимых в рамках реализации Плана мероприятий по росту доходов, оптимизациирасходов и совершенствованию долговой политики Мурманской области на 2014 -2018 годы, программы оптимизации расходов бюджета Мурманской области на 2017 -2019 годы, и предусматривает мероприятия по росту доходного потенциала,оптимизации (сокращению) расходов, сокращению государственного долга субъектаРоссийской Федерации.

Ежегодно в целях эффективного управлениягосударственным долгом Мурманской области и принятия мер по снижению долговойнагрузки Правительством Мурманской области утверждаются основные направлениядолговой политики.

В целях повышения качества иобоснованности принимаемых решений по внесению изменений в сводную бюджетнуюроспись, актуальности информации, характеризующей количественные показателиреализации государственных программ в разрезе их подпрограмм и мероприятий, атакже непрограммной деятельности органов государственной власти Мурманскойобласти, с 2016 года внедрен новый порядок формирования бюджета на основеобоснований бюджетных ассигнований.

3.3. На этапе контроля за исполнениембюджетов в целях внедрения единой методики осуществления внутреннегофинансового контроля и внутреннего финансового аудита Правительством Мурманскойобласти в 2014 году утвержден Порядок осуществления главными распорядителями(распорядителями) средств областного бюджета, главными администраторами(администраторами) доходов областного бюджета, главными администраторами(администраторами) источников финансирования дефицита областного бюджетавнутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

В 2016 году для повышения контроля главныхраспорядителей бюджетных средств за соблюдением государственными учреждениямитребований к качеству и объему оказания государственных услуг (выполненияработ) установлены правила определения объема и условий возвратагосударственными бюджетными и автономными учреждениями Мурманской области вобластной бюджет остатков субсидий на финансовое обеспечение выполнениягосударственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ),образовавшихся в связи с недостижением установленных государственным заданиемпоказателей, характеризующих объем государственных услуг (работ).

В соответствии с положениями пункта 5статьи 160.2-1 и абзаца сорок пятого статьи 165 Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации с 1 января 2020 года внутренний финансовый аудит осуществляется всоответствии с федеральными стандартами внутреннего финансового аудита,установленными Министерством финансов Российской Федерации.

В рамках осуществления внутреннегогосударственного финансового контроля выявляются и пресекаются факты нецелевогоиспользования бюджетных средств, использования бюджетных средств с нарушениямидействующего законодательства и нарушения принципа эффективности использованиябюджетных средств; осуществляется контроль за устранением выявленных нарушений,возмещением областному бюджету денежных средств, использованных не по целевомуназначению и/или с нарушением действующего законодательства.

В целях повышения эффективности,результативности, прозрачности осуществления закупок товаров, работ и услуг,предотвращения коррупции и других злоупотреблений в сфере закупокосуществляется контроль за соблюдением законодательства и иных нормативныхправовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг дляобеспечения государственных и муниципальных нужд.

3.4. Важным этапом региональногобюджетного развития стало повышение открытости и доступности информации обюджетах и бюджетном процессе в Мурманской области в рамках соблюдения принципапрозрачности (открытости) бюджетных сведений и реализации конституционных правграждан на доступ к информации.

В 2013 году введен в эксплуатацию единыйпортал бюджетной системы Мурманской области "Бюджет для всех"(http://b4u.gov-murman.ru/), на котором размещается систематизированнаяактуальная информация о формировании и исполнении всех бюджетов Мурманскойобласти.

В 2017 году версия портала бюджетнойсистемы Мурманской области была обновлена. В перспективе планируется дальнейшеесовершенствование портала для удобства пользователей, а также дополнениепортала новыми разделами и функциями.

В практику также вошло ежеквартальноепроведение опросов общественного мнения в бюджетно-финансовой сфере. Ежегодно вних принимают участие свыше 2 000 респондентов (в 2019 году – 3 427респондентов).

Для повышения степени вовлеченностинаселения области в обсуждение вопросов бюджетно-финансовой сферы с 2014 годаорганизуются конкурсы среди населения по бюджетной тематике, а публичныеслушания по проектам областного бюджета на очередной финансовый год и наплановый период и годовым отчетам об исполнении областного бюджета проводятся вформате брошюры о бюджете "Бюджетный ГИД", где наряду с основнымифинансовыми понятиями и описанием этапов бюджетного процесса осуществляетсяпубликация параметров прогноза социально-экономического развития Мурманскойобласти, описываются подходы к формированию областного бюджета, представляютсяосновные данные по доходам, расходам бюджета и долговым обязательствам региона,объемам финансового обеспечения и целевым показателям государственных программобласти в доступном и наглядном для граждан формате.

Также в рамках повышения вовлеченностиграждан в бюджетный процесс исполнительными органами власти Мурманской областиежеквартально публикуются электронные брошюры "Бюджет ведомства дляграждан".

Начиная с 2015 года ФГБУ "Научно-исследовательскийфинансовый институт"  (далее – НИФИ) составляет рейтинг субъектовРоссийской Федерации по уровню открытости бюджетных данных. По результатамрейтинга субъектов Российской Федерации по уровню открытости бюджетных данныхза 2018 год Мурманская область занимает 3-е место среди регионовСеверо-Западного федерального округа и входит в группу субъектов РоссийскойФедерации с "высоким уровнем открытости бюджетных данных".

Также начиная с 2015 года осуществляетсярегулярная оценка (мониторинг) прозрачности деятельности муниципальныхобразований по управлению общественными финансами в целях повышения открытостии доступности информации о бюджетах муниципальных образований Мурманскойобласти.

В апреле 2018 года для реализациимероприятий по повышению финансовой грамотности населения Мурманской области исовершенствования региональной системы защиты прав потребителей утвержденарегиональная программа по обеспечению прав потребителей в Мурманской области на2018-2020 годы.

В соответствии со статьей 4 Соглашенияот 23.11.2018                            № 01-01-06/17-416 осотрудничестве Министерства финансов Мурманской области с Минфином России врамках реализации Стратегии повышения финансовой грамотности в РоссийскойФедерации на 2017-2023 годы в марте 2019 года утвержден План мероприятий позащите прав потребителей финансовых услуг и повышению финансовой грамотности населенияМурманской области на 2019-2020 годы.

 

4. Текущее состояние консолидированного бюджетаМурманской области

 

4.1. Динамика основных параметров консолидированногобюджета

Мурманской области

 

Исполнение консолидированного бюджетаМурманской области с 2012 по 2019 год характеризуется следующими данными(рисунок 1):

- доходы консолидированного бюджета завышеуказанный период увеличились в 1,92 раза;

- расходы консолидированного бюджетавозросли в 1,67 раза;

- государственный и муниципальный долгувеличился с 10,2 млрд. рублей до 18,7 млрд. рублей.

 

 

 

Рисунок 1.  Динамика основных параметровконсолидированного бюджета

Мурманской области, млн рублей.

 

4.2. Основные источники формирования доходной частибюджета

 

Структура доходов консолидированного бюджетаМурманской области за 2019 год представлена на рисунке 2.

 

 

Рисунок 2. Структура доходов консолидированногобюджета

Мурманской области за 2019 год, %.

 

Начиная с 2010 года в структуре доходовконсолидированного бюджета Мурманской области наибольшую долю в поступленияхдоходов занимают налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций иналоги на имущество.

Мурманская область является экспортноориентированным регионом: именно промышленный сектор, его горнодобывающая,металлургическая и энергетическая составляющие обеспечивают основные налоговыепоступления в региональный бюджет.

Значительный объем налоговых поступленийконсолидированного бюджета Мурманской области формируют налоги, перечисляемыеорганизациями, осуществляющими деятельность по видам экономическойдеятельности: "Добыча полезных ископаемых", "Обрабатывающиепроизводства" и "Государственное управление и обеспечение военнойбезопасности; социальное обеспечение" ,в числе которых три основных экспортно ориентированных предприятия – Кировскийфилиал АО "Апатит", АО "Ковдорский ГОК", ответственныйучастник консолидированной группы налогоплательщиков (далее – КГН) ПАО "ГМК"Норильский никель" (в состав которого входят АО "Кольскаягорно-металлургическая компания" и Мурманский транспортный филиал ПАО "ГМКНорильский никель"), КГН АО "Северсталь" (АО "Олкон")и КГН АО "Атомный энергопромышленный комплекс" (филиал АО "КонцернаРосэнергоатом "Кольская АЭС").

Динамика поступлений в консолидированный бюджетМурманской области за период с 2012 по 2019 год представлена в таблице № 1:

 

Таблица№ 1, млн рублей

Наименование показателя	2019 год	2018 год	2017 год	2016 год	2015 год	2014 год	2013 год	2012 год
Общий объем доходов консолидированного бюджета, всего, в том числе:	101 783,9	81 971,4	72 725,0	72 667,0	66 556,0	57 661,2	56 178,0	53 068,3
Налоговые и неналоговые доходы	87 274,6	73 015,8	65 405,9	65 865,4	59 489,6	49 840,6	48 983,2	44 631,1
Безвозмездные поступления, всего, из них:	14 509,3	8 955,6	7 319,1	6 801,6	7 066,4	7 820,6	7 194,8	8 437,3
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в том числе:	13 039,6	8 634,2	7 010,4	6 456,2	6 850,4	7 453,6	7 081,7	8 361,8
Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	6 067,3	5 931,3	4 171,0	3 201,1	3 693,6	4 219,4	3 171,2	3 189,0
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии)	2 404,7	663,8	872,4	904,7	994,3	1 149,6	1 800,8	1 826,2
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	1 943,8	1 614,1	1 462,2	1 454,6	1 423,8	1 411,9	1 219,4	1 406,1
Иные межбюджетные трансферты	2 623,9	425,1	504,8	895,8	738,6	672,7	606,9	1 682,1
Прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	283,5	258,4
Доля безвозмездных поступлений от бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в общем объеме доходов консолидированного бюджета Мурманской области, %	12,8	10,5	9,6	8,9	10,3	12,9	12,6	15,8

 

4.3. Основные направления расходования бюджетныхсредств

 

Значительную часть расходовконсолидированного бюджета Мурманской области в структуре направленийдеятельности (рисунок 3) - более 2/3 общего объема - занимают бюджетныеассигнования на:

- обеспечение образовательной деятельности– 28,2 % расходов;

- здравоохранение, физическую культуру испорт – 17,1 % расходов;

- жилищно-коммунальное хозяйство – 15,8 %расходов;

- социальное обеспечение населения – 15,2% расходов.

 

 

 

Рисунок 3. Структура расходов  консолидированного бюджетаМурманской области и их динамика по годам, млн рублей.

Функциональное распределение расходовконсолидированного бюджета Мурманской области за период с 2012 по 2019 годсохраняется в следующей пропорции (рисунок 4):

- более половины общего объема расходов(48 % в 2012 году, 55 % в 2019 году) занимают бюджетные ассигнования на выплатузаработной платы и начислений на нее (с ростом от 32 % в 2012 году до 38 % в2019 году) и социальное обеспечение, включая расходы на обязательноемедицинское страхование неработающего населения (с незначительным ростом от 16% в 2012 году до 17 % в 2019 году);

- доля прочих расходов от общего объемарасходов снижается от 52 % в 2012 году до 45 % в 2019 году (компенсация убытковтеплоснабжающим организациям региона, дотации на выравнивание исбалансированность бюджетов, дорожные фонды).

 

 

 

 

  2019 год                                         2015год                                           2012 год

 

 

 

 

Рисунок 4. Функциональное распределение расходовконсолидированного бюджета Мурманской области, млн рублей.

 

Среди ключевых причин роста социальноориентированных расходов бюджета следует выделить:

- финансовое обеспечение указов ПрезидентаРоссийской Федерации; 

- изменениев сторону увеличения прогноза среднемесячного дохода от трудовой деятельности вМурманской области от ранее прогнозируемых значений;

 - увеличение числа жителей области старшетрудоспособного возраста.

Кроме того, Мурманская область – один из немногихсубъектов страны, где отсутствует трубопроводный природный газ. В связи с этимдля производства тепловой энергии на нужды отопления и горячего водоснабжения вобласти преимущественно (свыше 80 процентов от общего объема выработки)используется топочный мазут, который теплоснабжающие организации области вынужденыприобретать и завозить железнодорожным транспортом.

Доля стоимости топлива в расходах теплоснабжающихорганизаций составляет 70 - 80 процентов. Поэтому резкие колебания биржевых ценна топливо, учитывая устанавливаемые Правительством Российской Федерацииограничения предельных индексов роста тарифов на коммунальные услуги длянаселения, приводят к существенным убыткам теплоснабжающих организаций, которыесогласно действующему законодательству обязано компенсировать правительстворегиона, осуществляющее регулирование тарифов на услуги ресурсоснабжающихорганизаций. 

Резкий рост стоимости топлива (мазут, уголь) в 2018году привел к значительному росту выпадающих доходов теплоснабжающихорганизаций Мурманской области как в 2018 году, так и в 2019 году.

Расходы бюджета на компенсацию убытковтеплоснабжающим организациям региона из областного бюджета за период с 2012 по2019 год приведены на рисунке 5.

 Рисунок 5. Объем компенсации убытков теплоснабжающиморганизациям региона из областного бюджета за период с2012 по 2019 год, млн рублей.

 

4.4.Основные параметры исполнения консолидированного бюджета Мурманской области за2019 год

 

Основные параметры исполнениябюджета Мурманской области за    2019 год представлены в таблице № 2:

Таблица № 2, млн рублей

Показатели	Исполнение за 2018 год1	Исполнение за 2019 год2
	Консолидированный бюджет	Консолидированный бюджет	% от исполнения 2018 года
Доходы, всего,  в том числе	81 971,4	101 783,9	124,2
Налоговые и неналоговые доходы	73 015,8	87 274,6	119,5
Безвозмездные поступления	8 955,6	14 509,3	162,0
Расходы	82 308,7	98 397,5	119,5
Дефицит/Профицит	-337,3	3 386,4	х
Государственный долг	18 759,7	14 088,9	75,1
Муниципальный долг	4 266,1	4 620,9	108,3

____________________

¹ Данные отчетнойформы 0503317 "Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъектаРоссийской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетногофонда" за       2018 год.

² Данные отчетнойформы 0503317 "Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъектаРоссийской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетногофонда" за      2019 год.

Исполнение консолидированногобюджета за 2019 год характеризуется следующими данными:

по доходам - 101 783,9 млнрублей, или 124,2 % по сравнению с исполнением за 2018 год;

по расходам - 98 397,5 млнрублей, или 119,5 % по сравнению с исполнением за 2018 год.

Консолидированный бюджетМурманской области за 2019 год исполнен с профицитом в размере 3 386,4 млнрублей.

Государственный долг Мурманскойобласти и входящих в ее состав муниципальных образований (без внутреннихоборотов) по состоянию на 01.01.2020 снизился до 18 709,7 млн рублей(на 18,7 % по отношению к исполнению за 2018 год), в том числегосударственный долг области – до 14 088,9 млн рублей (снижение на 24,9%).

Основными факторами, оказавшимивлияние на рост доходов консолидированного бюджета Мурманской области в 2019году по сравнению с 2018 годом, являются:

по налогу на прибыльорганизаций – увеличение платежей от предприятий, входящих в состав консолидированныхгрупп налогоплательщиков;

по акцизам по подакцизнымтоварам, производимым на территории Российской Федерации, - увеличениенормативов зачисления в бюджеты субъектов Российской Федерации акцизов наалкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов (с 50% в 2018 году до 80 % в 2019 году) и акцизов на нефтепродукты - на 51,9 %.

Ключевыми причинами увеличения расходнойчасти консолидированного бюджета Мурманской области на 2019 год сталиувеличение расходов на компенсацию выпадающих доходов ресурсоснабжающиморганизациям, повышение оплаты труда отдельным категориям работников бюджетнойсферы в соответствии с указами Президента Российской Федерацииот 07.05.2012 № 597, от 01.06.2012          № 761,от 28.12.2012 № 1688, индексация фондов оплаты труда работниковгосударственных (муниципальных) учреждений, индексация расходов на оплатукоммунальных услуг и размерасоциальных выплат, а такжеувеличение объемов бюджетных ассигнований на реализацию мер социальнойподдержки по оплате жилого помещения и (или) коммунальных услуг отдельнымкатегориям граждан.

 

4.5. Кредитные рейтинги Мурманской области

 

Основными показателями,характеризующими оценку кредитоспособности Мурманской области и возможностирегиона своевременно обслуживать и погашать свои долговые обязательства,являются кредитные рейтинги. В состав мировых лидеров рейтинговых агентстввходит рейтинговое агентство "ФитчРейтингс" (FitchRatings),осуществлявшее до конца 2016 года оценку кредитных рейтингов Мурманскойобласти. В 2017 году заключен государственный контракт с АналитическимКредитным Рейтинговым Агентством (далее - АКРА), деятельность которого строитсяв соответствии с новейшими регулятивными требованиями  на основе высокихстандартов рейтинговой деятельности. АКРА присваивает кредитный рейтинг понациональной шкале для Российской Федерации на основе Методологииприсвоения кредитных рейтингов региональным и муниципальным органам властиРоссийской Федерации. Динамика изменений рейтинговых оценок региона с 2010 годапредставлена в таблице № 3.

 

  Таблица № 3

Виды рейтингов	2019 год	2018 год	2017 год	2016  год	2015 год	2014 год	2013 год	2012 год	2011 год	2010 год
Рейтинговое агентство	Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (АКРА)			Рейтинговое агентство "ФитчРейтингс" (FitchRatings)
Долгосрочный рейтинг в иностранной и национальной валюте	-	-	-	BB-	BB-	BB	BB	BB	BB	BB-
Краткосрочный рейтинг в иностранной валюте	-	-	-	B	B	B	B	B	B	B
Национальный долгосрочный рейтинг	-	-	-	A+ (rus)	A+ (rus)	AA-(rus)	AA-(rus)	AA-(rus)	AA-(rus)	A+ (rus)
Базовый кредитный рейтинг	А-(RU)	BBB+(RU)	BBB+(RU)
Прогноз по долгосрочному/ базовому кредитному рейтингу	Ста-биль-ный	Стабиль-ный	Стабиль-ный	Ста-биль- ный	Ста-биль-ный	Нега- тив-   ный	Нега- тив-   ный	Ста-биль-ный	Ста-биль-ный	Ста-биль-ный

 

Причиныизменения кредитных рейтингов весьма многообразны, они связаны как с общимипеременами в экономике и деловой среде, так и с обстоятельствами,затрагивающими конкретную сферу деятельности. Негативный эффект способнывызвать такие факторы, как растущая долговая нагрузка, значительные потребностив капиталовложениях, изменения в нормативно-правовой базе. Такжекредитоспособность региона может ухудшиться в результате миграции населения илисокращения доходов налогоплательщиков, приводящих к падению налоговых доходов иотрицательно влияющих на выполнение долговых обязательств.

В 2011 году международноерейтинговое агентство "FitchRatings" (далее – международноеагентство) повысило долгосрочные рейтинги Мурманской области в иностранной инациональной валюте, а также национальный долгосрочный рейтинг региона. Напротяжении двух лет рейтинги Мурманской области отражали хорошие операционныепоказатели исполнения бюджета, поддерживаемые базой налогообложения в сферепромышленного производства, умеренный долг и сильную ликвидность.

В 2013 году международноеагентство изменило прогноз по рейтингам Мурманской области со "Стабильного"на "Негативный", одновременно подтвердив долгосрочные и краткосрочныерейтинги. При этом долговая нагрузка Мурманской области являлась низкойотносительно сопоставимых регионов в стране и в мире, несмотря на быстрый ростдолга в 2012 - 2013 годах. Изменение прогноза на "Негативный" быловызвано существенным ухудшением бюджетных показателей, ростом дефицита ибыстрым увеличением госдолга, а также невысоким объемом капитальных расходовобласти. Учитывая социальную направленность расходов на выполнение указовПрезидента Российской Федерации от 07.05.2012 № 596 - 602, 604, 606,от 01.06.2012 № 761, от 28.12.2012 № 1688, уровенькапитальных расходов оставался на низком уровне.

В 2014 году международноеагентство подтвердило рейтинги Мурманской области с прогнозом "Негативный",который отражал риски, связанные с быстро растущим долгом области на фоневысокого дефицита бюджета. При подтверждении рейтингов принималось во внимание,что показатели благосостояния Мурманской области поддерживались на болеевысоком уровне, чем в среднем по стране, благодаря сильной промышленнойэкономике.

В 2015 году международноеагентство понизило долгосрочные рейтинги Мурманской области в иностранной инациональной валюте с уровня "ВВ" до "ВВ-", а такженациональный долгосрочный рейтинг региона с уровня "АА-(rus)" до "А+(rus)".Прогноз по рейтингам установлен "Стабильный". Понижение рейтинговотразило ослабление операционных показателей области и двукратный рост прямогориска, а стабильный прогноз - стабильные показатели исполнения бюджета в 2015 -2017 годах и постепенное снижение дефицита бюджета.

В 2016 году Мурманской областимеждународным агентством были присвоены долгосрочные рейтинги дефолта эмитента(РДЭ) в иностранной и национальной валюте на уровне "BB-" инациональный долгосрочный рейтинг "A+(rus)" со "Стабильным"прогнозом. Краткосрочный РДЭ виностранной валюте подтвержден на уровне "B".

В октябре 2017 года АКРАприсвоило Мурманской области кредитный рейтинг "BBB+(RU)" со "Стабильным"прогнозом. "Стабильный" прогноз отражает ожидаемое агентствомвосстановление бюджетных показателей в 2018 году и хороших бюджетныхпоказателей в среднесрочной перспективе с положительным балансом и растущим, нопо-прежнему управляемым долгом.

В ноябре 2018 года АКРАподтвердило кредитный рейтинг Мурманской области на уровне "BBB+(RU)",прогноз "Стабильный", что обусловлено сравнительно низкой гибкостьюбюджетных расходов и небольшим операционным балансом, приводящими к высокойдолговой нагрузке Мурманской области по отношению к операционному балансу,ресурсоориентированностью экономики региона. Однако высокое соотношение долга иоперационного баланса отчасти смягчается графиком погашения долга.

В октябре 2019 года АКРА повысило кредитный рейтинг Мурманскойобласти до уровня "А-(RU)", прогноз "Стабильный" , что обусловлено высокими темпами исполнения налоговых поступлений вбюджет и ожидаемым увеличением операционного баланса. Кредитный рейтинг в 2019году определяется средней долговой нагрузкой, высоким уровнем самодостаточностибюджета, средними показателями собственной ликвидности бюджета. Сдерживающеевлияние на рейтинг оказывают сравнительно низкая гибкость бюджетных расходов иуровень безработицы, существенно превышающий среднероссийский.

 

5.      Подходык разработке и вариативные условия реализации Бюджетного прогноза

5.1. Общиехарактеристики прогноза

 

Параметры Бюджетного прогнозасформированы исходя из необходимости приоритизации имеющихся ограниченныхбюджетных ресурсов с целью сохранения социальной и финансовой стабильности вМурманской области, создания условий для устойчивого социально-экономическогоразвития региона.

При разработке общего объемадоходов на долгосрочный период учтены:

- предполагаемые тенденции изменениячисленности населения региона, в том числе в трудоспособном возрасте, темповроста оплаты труда и предполагаемые результаты воздействия на экономику регионаключевых макроэкономических факторов с учетом вариативности условий;

- соотношение ставок налога на прибыльорганизаций между федеральным бюджетом и бюджетом субъекта Российской Федерациис учетом передачи 1 % от ставки налога, зачисляемого в субъект РоссийскойФедерации, в федеральный бюджет до 2024 года включительно;

- изменения в части акцизногоналогообложения;

- вовлечение в налоговый оборот отдельных объектов недвижимости, вотношении которых налог на имущество организаций исчисляется исходя из кадастровойстоимости;

- отмена региональной льготы по налогу наимущество организаций: с 1 января 2017 года - для областных бюджетных иавтономных учреждений, с 1 января 2018 года - для муниципальных казенных,бюджетных и автономных учреждений, а также казенных областных учреждений; 

- проведение последовательнойработы по отмене неэффективных региональных льгот по результатам оценки ихсоответствия целям и задачам государственных программ (их структурныхэлементов) и влияния на достижение поставленных целей и задач;

- предоставление налоговыхпреференций инвесторам по налогу на прибыль и налогу на имущество организацийпри реализации инвестиционных проектов на территории Мурманской области.

Исходя из принциповответственной бюджетной политики в Бюджетном прогнозе в первоочередном порядкеучтены расходы на реализацию национальных проектов (программ) РоссийскойФедерации, что позволит сформировать ресурс на финансирование национальныхцелей, добиться повышения темпов роста экономики региона, обеспечить рост реальныхдоходов населения, создать современную комфортную инфраструктуру, а такжепредусмотрено финансирование действующих расходных обязательств.

При этом в целях поддержаниясбалансированности расходов и с учетом соблюдения принципов долговой политики предусмотренопринятие мер по сокращению неэффективных расходов, сдерживанию наращиванияобъема государственного долга.

При разработке общего объемарасходов на долгосрочный период учтена необходимость  соблюдения следующихположений:

- обеспечение реализации региональных составляющих национальныхпроектов (программ), а также иных региональных проектов, определяемых Советомпо стратегическому развитиюМурманской области;

- установление и исполнениерасходных обязательств в пределах полномочий, отнесенных КонституциейРоссийской Федерации и федеральными законами к полномочиям органовгосударственной власти Мурманской области, и с учетом требований статьи 130Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- безусловное исполнениесоциальных обязательств перед населением региона, реализация мер социальнойподдержки населения с применением критериев адресности и нуждаемостиполучателей;

- ограничение увеличениячисленности работников органов государственной власти Мурманской области, заисключением случаев увеличения численности работников, связанного с наделениемгосударственных органов Мурманской области новыми полномочиями и (или) перераспределением полномочий между органами государственной власти РоссийскойФедерации, Мурманской области и муниципальными образованиями;

- сохранение достигнутогосоотношения между уровнем заработной платы отдельных категорий работниковбюджетной сферы, установленных указами Президента Российской Федерацииот 07.05.2012 № 597, от 01.06.2012 № 761,от 28.12.2012 № 1688, и среднемесячным доходом от трудовойдеятельности с учетом допустимого отклонения указанного соотношения от целевогозначения, установленного по каждой категории работников, по итогам года неболее 5 п.п.;

- сокращение объемов отдельных видоврасходов государственного и муниципального сектора в зависимости отвариативности условий Бюджетного прогноза.

 

5.2.Характеристика вариативных условий реализации

Бюджетного прогноза

 

Вариативные условия реализацииБюджетного прогноза сформированы с учетом двух вариантов прогноза социально-экономическогоразвития (базового и консервативного).

Базовый вариант характеризуетосновные тенденции и параметры развития экономики в условиях консервативногоизменения внешних условий и учитывает достижение национальных целей развития идругих приоритетов, установленных Указом Президента Российской Федерацииот 07.05.2018 № 204, и ключевых ориентиров национальных, федеральных(региональных) проектов.

Базовые условия реализацииБюджетного прогноза сформированы с учетом базового варианта прогноза социально-экономическогоразвития, предполагающего консервативные траектории изменения внутренних ивнешних условий при сохранении умеренного роста эффективности использованияресурсов в рамках федеральных и региональных институционных, инфраструктурных,регуляторных мер.

Данный вариант предполагаетдостижение целевых показателей социально-экономического развития региона всредне- и долгосрочной перспективе и характеризуется стабильным экономическимростом на фоне сохранения спроса на основные виды продукции, производимой врегионе, а также на транспортные услуги, умеренным ростом капитальных вложенийза счет бюджетных средств и инвестиционной активности коммерческого сектора сучетом незначительной ее волатильности, а также ростом реальных располагаемыхсреднедушевых денежных доходов населения и реальной среднемесячной заработнойплаты.

Данный вариант Бюджетногопрогноза предусматривает:

- стабильный, но умеренный ростпоступлений по налоговым платежам;

- осуществление бюджетных инвестиций вобъекты капитального строительства государственной и муниципальнойсобственности, по которым предусмотрено софинансирование за счет средствфедерального бюджета, с учетом необходимости завершения ранее начатых проектов,возможное снижение их объемов будет обусловлено технологией бюджетногопланирования и изменением характера выполняемых работ в зависимости от этаповреализации инвестиционных проектов.

При указанных условияхпрогнозируется наличие незначительного дефицита или профицитаконсолидированного бюджета Мурманской области, ненаращивание объемовгосударственного и муниципального долга с тенденцией снижения долговойнагрузки.

Консервативный вариант основанна консервативных оценках темпов экономического роста с учетом возможностиухудшения внешнеэкономических условий и недостижения в полном объеме ключевыхцелевых ориентиров национальных, федеральных (региональных) проектов посравнению с базовым вариантом в результате влияния рисков реализации проектов,а также сдерживающих факторов, в том числе макроэкономических (глобальнаярецессия, неконтролируемое развитие кредитного цикла, волатильность рубля иужесточение денежно-кредитной политики, пробуксовка структурных, регуляторныхреформ и системы преференций для инвесторов и Арктической зоны РоссийскойФедерации (АЗРФ), смещение сроков реализации инвестиционных проектов и программи др.). В связи с этим предполагается инерционная либо реверсивная динамикаключевых макроэкономических параметров.

Консервативный вариант характеризуетсястагнирующим ростом ВРП, замедлением темпов роста производительности труда,замедлением по сравнению с базовым вариантом инвестиционной активности,среднегодового прироста реальных располагаемых денежных доходов населения иреальной среднемесячной заработной платы, более высокими темпами инфляции, уменьшениемспроса на энергоресурсы и прочие сырьевые товары.

Данный вариант Бюджетногопрогноза предусматривает:

- инерционную динамику поступлений поналоговым платежам;

- исключение расходов накапитальные и текущие ремонты, по которым не заключены государственныеконтракты;

- уменьшение объемов бюджетныхассигнований на прекращающиеся расходные обязательства ограниченного срокадействия, в том числе в связи с уменьшением контингента получателей;

- осуществление бюджетныхинвестиций в объекты капитального строительства государственной и муниципальнойсобственности, по которым предусмотрено софинансирование за счет средствфедерального бюджета.

При указанных условияхпрогнозируется поступательный рост дефицита консолидированного бюджетаМурманской области и значительное наращивание объема государственного долга к2035 году.

 

 

6. Прогноз основных характеристик и иныхпоказателей консолидированного бюджета Мурманской области на долгосрочныйпериод (с учетом положений законодательства Российской Федерации, действующихна день разработки Бюджетного прогноза)

 

 

Прогноз основных характеристикконсолидированного бюджета Мурманской области на долгосрочный период навариативной основе базируется на динамике основных макроэкономическихпоказателей, учтенных в соответствующих вариантах проекта прогнозасоциально-экономического развития, и основан на аналогичных подходах,примененных к прогнозу областного бюджета.

Наибольший удельный вес вструктуре доходов консолидированного бюджета Мурманской области в 2019 году (85,7%) занимают собственные (налоговые и неналоговые доходы) доходы. К концупрогнозного периода      (к 2035 году) доля собственных доходов в общей суммедоходов вырастет более чем на 5 п.п.  по базовому и консервативному вариантампрогноза.

В долгосрочной перспективесущественных изменений в структуре расходов консолидированного бюджета неожидается, бюджет сохранит свою социальную направленность, при которой свыше 60% общего объема расходов будут распределяться на социально значимыенаправления, такие как здравоохранение, образование, социальная политика.

Прогноз основных характеристикконсолидированного бюджета Мурманской области на долгосрочный периодпредставлен в приложении    № 1 к Бюджетному прогнозу.

 

7. Прогноздоходов и расходов областного бюджета на долгосрочный период

 

Прогноз основных характеристикобластного бюджета Мурманской области на долгосрочный период является составнойчастью прогноза основных характеристик консолидированного бюджета Мурманскойобласти на долгосрочный период (представлен в приложении № 2 к Бюджетномупрогнозу).

 

8. Оценкаобъемов государственного и муниципального долга Мурманской области надолгосрочный период

 

В соответствии с РекомендациямиМинфина России по долговой политике Мурманская область по итогам 2018 года относитсяк группе регионов с высокой долговой устойчивостью.

Государственный долг Мурманскойобласти имеет тенденцию к снижению.

Так, за 2019 год объемгосударственного долга Мурманской области снизился на 4 670,8 млн рублей(или на 24,9 %) и составил 14 088,9 млн рублей.

Отношение объемагосударственного долга Мурманской области к общему годовому объему доходов (безучета безвозмездных поступлений) по состоянию на 1 января 2020 года составило21%.

В 2019 году в структурегосударственного долга Мурманской области основную долю занимали бюджетныекредиты, полученные из федерального бюджета (более 60 процентов), вследствиепроводимой долговой политики Правительства Российской Федерации по замещениюкредитов, полученных от кредитных организаций.

На сегодняшний день существуетнеопределенность с точки зрения предоставления финансовой помощи субъектамРоссийской Федерации в форме бюджетных кредитов из федерального бюджета вдолгосрочном периоде.

В этой связи для целейфинансирования дефицита областного бюджета в Бюджетном прогнозепредусматривается привлечение кредитов в кредитных организациях.

При условии стабильного ростаналоговых и неналоговых доходов бюджета с учетом умеренного роста расходовпрогнозируется, что по базовому варианту прогноза долговая нагрузка будетнаходиться в пределах значений,  устанавливаемых в соглашениях с МинфиномРоссии.

Напротив, по консервативномуварианту прогноза планируется значительный рост объема долга, более чем в 2раза к концу прогнозного периода. 

 

9. Подходы кпрогнозированию и показатели финансового обеспечения государственных программМурманской области на период их действия

 

В Мурманской областиреализуется 16 государственных программ, из которых по 14 срок реализацииподходит к концу в 2020 году (по 2 - в 2022 году).

В соответствии со Стратегиейсоциально-экономического развития Мурманской области до 2020 года и на периоддо 2025 года разработаны проекты новых 14 государственных программ Мурманскойобласти, реализация которых планируется с 2021 по 2025 год.

Показатели финансовогообеспечения государственных программ Мурманской области на 2020 - 2022 годысоответствуют параметрам закона Мурманской области об областном бюджете.

Прогнозные объемыфинансирования государственных программ Мурманской области на 2023 - 2025 годысформированы на основе базовых значений  бюджетных ассигнований посоответствующим государственным программам на 2022 год, скорректированных сучетом  плановых объемов финансового обеспечения, определенных в проектахгосударственных программ Мурманской области на 2021-2025 годы.

Учитывая, что в соответствии сПеречнем государственных программ Мурманской области сроки реализациигосударственных программ Мурманской области не выходят за пределы 2025 года,финансовое обеспечение государственных программ Мурманской области за пределами2025 года оцениваются на уровне 2025 года.

С учетом изложенных подходовпланируется сохранить уровень программных расходов в структуре областногобюджета в размере 98 - 99 процентов (объем расходов, распределенный погосударственным программам Мурманской области, в 2019 году составил 98,8 %).

Показатели финансовогообеспечения государственных программ Мурманской области на период их действияпредставлены в приложении № 3 к Бюджетному прогнозу.

 

10. Риски реализации Бюджетного прогноза имеханизмы их профилактики

 

Риски реализации Бюджетногопрогноза обусловлены возникновением ряда внешних и внутренних факторов,влияющих на развитие бюджетной системы Мурманской области в условияхмеждународной финансовой и экономической нестабильности.

Формируя классификацию рисков,связанную с реализацией долгосрочной государственной политики вбюджетно-финансовой сфере, можно выделить следующие группы рисков:

1. Экономические риски – риски,обусловленные неблагоприятными изменениями основных макроэкономическихпоказателей Мурманской области, включая как ухудшение параметроввнешнеэкономической конъюнктуры в целом, так и негативные изменениядемографической ситуации в регионе, ситуации на рынке труда, и других ключевыхэкономических факторов, а также изменениями стратегических приоритетов развитияМурманской области.

2.  Финансовые риски – рискиневыполнения расходных обязательств Мурманской области в полной мере и вустановленный срок.

3. Правовые риски – риски,связанные с изменением подходов к реализации бюджетно-финансовой политики нафедеральном уровне и с изменением бюджетного и налогового законодательства.

 4. Организационные риски -риски, связанные с проблемами внутреннего финансового контроля и аудита и недостаточной мотивацией органов государственной власти и местногосамоуправления  к эффективному исполнению бюджета по расходам.

Ряд последствий и рисков длябюджетной системы Мурманской области и механизмы их профилактики приведены втаблице № 4:

 

Таблица № 4

 

 

 

 

 

 

Приложение № 1

к Бюджетному прогнозу

 

Прогноз основных характеристикконсолидированного бюджета Мурманской области

 

 

	Показатель	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030	2031	2032	2033	2034	2035
1	Базовый вариант
1.1	Общий объем доходов	57 661 167,7	66 555 965,1	72 666 954,1	72 725 006,2	81 971 422,1	101 783 906,1	93 341 385,6	95 649 480,3	99 436 236,9	102 059 570,9	105 807 702,1	111 458 188,3	115 644 250,4	119 516 495,2	123 609 428,5	128 182 295,5	132 124 808,2	134 609 519,8	138 839 616,0	143 539 671,1	148 101 787,6	152 666 668,0
	в том числе:
1.1.1	Налоговые и неналоговые доходы	49 840 579,3	59 489 595,4	65 865 337,5	65 405 896,7	73 015 841,8	87 274 592,5	82 579 781,6	86 068 923,1	90 193 565,7	92 816 899,7	96 565 030,9	102 215 517,1	106 401 579,2	110 273 824,0	114 366 757,3	118 939 624,4	122 882 137,0	125 366 848,7	129 596 944,8	134 296 999,9	138 859 116,4	143 423 996,8
1.1.2	Безвозмездные поступления	7 820 588,4	7 066 369,7	6 801 616,6	7 319 109,5	8 955 580,3	14 509 313,6	10 761 604,0	9 580 557,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2
1.2	Общий объем расходов	67 452 725,9	68 026 922,1	70 141 187,5	73 328 077,9	82 308 705,1	98 397 499,4	96 662 456,8	96 462 702,3	99 464 943,0	102 160 591,1	105 954 232,8	110 659 609,2	114 997 020,0	118 977 891,3	122 956 560,6	127 630 511,3	131 507 237,2	134 088 445,6	138 371 944,3	142 871 565,5	147 489 490,0	152 236 016,1
1.3	Дефицит/профицит	-9 791 558,2	-1 470 957,0	2 525 766,6	-603 071,7	-337 283,1	3 386 406,7	-3 321 071,2	-813 222,0	-28 706,1	-101 020,2	-146 530,7	798 579,1	647 230,3	538 603,9	652 867,9	551 784,3	617 571,0	521 074,2	467 671,7	668 105,5	612 297,6	430 651,9
1.4	Объем муниципального долга на конец года	2 927 706,9	3 498 531,7	4 093 761,0	3 990 087,7	4 266 107,1	4 620 869,2	3 542 866,9	3 502 005,9	3 581 470,9	3 881 470,9	3 831 470,9	3 581 470,9	3 431 470,9	3 281 470,9	3 131 470,9	2 981 470,9	2 831 470,9	2 681 470,9	2 531 470,9	2 381 470,9	2 231 470,9	2 081 470,9
1.5	Объем государственного долга на конец года	20 260 220,0	20 692 700,0	20 658 853,0	18 982 689,0	18 759 700,9	14 088 911,0	23 887 331,2	23 877 221,3	23 617 111,4	23 277 001,5	23 266 891,6	23 200 202,4	22 883 513,2	22 476 824,0	22 270 134,8	22 163 445,6	22 046 756,4	21 980 067,2	21 843 378,0	21 566 689,0	21 480 000,0	21 410 000,0
2	Консервативный вариант
2.1	Общий объем доходов	57 661 167,7	66 555 965,1	72 666 954,1	72 725 006,2	81 971 422,1	101 783 906,1	92 180 086,3	95 028 307,5	98 440 440,5	100 607 162,4	103 499 250,5	107 267 751,0	110 528 681,2	113 328 995,3	116 187 222,5	119 026 467,2	121 991 176,6	124 817 938,4	127 661 137,3	130 609 324,0	133 645 125,1	136 742 993,6
	в том числе:
2.1.1	Налоговые и неналоговые доходы	49 840 579,3	59 489 595,4	65 865 337,5	65 405 896,7	73 015 841,8	87 274 592,5	81 418 482,3	85 447 750,4	89 197 769,4	91 364 491,2	94 256 579,4	98 025 079,8	101 286 010,0	104 086 324,1	106 944 551,3	109 783 796,0	112 748 505,5	115 575 267,2	118 418 466,1	121 366 652,9	124 402 453,9	127 500 322,4
2.1.2	Безвозмездные поступления	7 820 588,4	7 066 369,7	6 801 616,6	7 319 109,5	8 955 580,3	14 509 313,6	10 761 604,0	9 580 557,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2
2.2	Общий объем расходов	67 452 725,9	68 026 922,1	70 141 187,5	73 328 077,9	82 308 705,1	98 397 499,4	96 662 456,8	96 162 702,3	99 164 943,0	102 160 591,1	106 354 232,8	111 267 609,2	114 767 180,0	118 863 454,5	122 659 835,1	125 157 851,2	128 951 123,9	133 251 210,1	136 263 964,1	139 489 425,7	144 125 707,3	147 790 957,8
2.3	Дефицит/профицит	-9 791 558,2	-1 470 957,0	2 525 766,6	-603 071,7	-337 283,1	3 386 406,7	-4 482 370,4	-1 134 394,8	-724 502,5	-1 553 428,7	-2 854 982,3	-3 999 858,2	-4 238 498,9	-5 534 459,2	-6 472 612,6	-6 131 384,1	-6 959 947,3	-8 433 271,8	-8 602 826,7	-8 880 101,7	-10 480 582,3	-11 047 964,2
2.4	Объем муниципального долга на конец года	2 927 706,9	3 498 531,7	4 093 761,0	3 990 087,7	4 266 107,1	4 620 869,2	3 542 867	3 502 006	3 581 471	4 081 471	4 031 471	4 281 470,9	4 731 470,9	5 681 470,9	6 931 470,9	8 081 470,9	9 431 470,9	11 181 470,9	13 031 470,9	15 181 470,9	17 531 470,9	20 581 470,9
2.5	Объем государственного долга на конец года	20 260 220,0	20 692 700,0	20 658 853,0	18 982 689,0	18 759 700,9	14 088 911,0	22 771 331,2	23 361 221,3	24 101 111,4	26 031 001,5	28 560 891,6	32 444 202,4	36 427 513,2	41 310 824,0	46 694 134,8	51 977 445,6	57 860 756,4	64 794 067,2	71 777 378,0	78 860 689,0	87 244 000,0	95 544 000,0

 

 

Приложение № 2

к Бюджетному прогнозу

 

Прогноз основных характеристик областногобюджета

                                                                                                                                   тыс.рублей

	Показатель	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030	2031	2032	2033	2034	2035
1.	Базовый вариант
1.1	Общий объем доходов	44 526 196,7	52 035 668,9	57 558 694,2	56 829 346,3	63 709 784,1	82 660 256,4	73 916 599,4	75 640 311,6	78 643 968,0	81 013 553,8	84 110 369,4	88 976 474,0	92 178 846,8	95 229 108,1	98 341 303,0	101 883 461,8	104 900 160,2	106 710 265,2	109 935 906,8	113 450 530,3	116 606 636,4	120 042 678,0
1.1.1	Налоговые доходы	35 791 628,3	43 263 896,5	49 930 745,7	49 199 125,1	54 483 864,8	67 804 132,7	62 732 723,8	65 689 669,0	69 031 356,3	71 406 458,4	74 501 792,8	79 353 261,2	82 540 412,3	85 578 800,8	88 674 690,1	92 199 891,3	95 203 362,7	96 995 302,6	100 206 775,5	103 706 805,3	106 847 879,7	110 268 438,8
1.1.2	Неналоговые доходы	857 197,3	1 744 168,7	776 116,5	522 140,8	498 903,2	672 736,6	422 271,6	370 085,5	369 940,5	364 424,3	365 905,4	380 541,7	395 763,3	407 636,2	423 941,7	440 899,3	454 126,3	472 291,4	486 460,1	501 053,9	516 085,5	531 568,1
1.1.3	Безвозмездные поступления	7 877 371,1	7 027 603,7	6 851 832,1	7 108 080,3	8 727 016,1	14 183 387,1	10 761 604,0	9 580 557,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2	9 242 671,2
1.2	Общий объем расходов	52 377 831,8	52 894 588,0	53 825 817,7	57 066 636,5	63 688 115,8	78 847 454,9	76 964 976,1	76 308 681,5	78 537 582,9	80 868 591,0	84 271 115,0	88 435 509,9	91 771 119,6	94 680 153,7	97 865 549,2	101 530 360,5	104 477 764,2	106 411 064,1	109 533 696,0	112 949 233,2	116 161 391,8	119 774 036,8
1.3	Дефицит/профицит	-7 851 635,1	-858 919,1	3 732 876,5	-237 290,2	21 668,3	3 812 801,5	-3 048 376,8	-668 369,9	106 385,1	144 962,8	-160 745,6	540 964,1	407 727,2	548 954,4	475 753,8	353 101,4	422 395,9	299 201,1	402 210,8	501 297,2	445 244,6	268 641,2
1.4	Объем государственного долга на конец года	20 260 220,0	20 692 700,0	20 658 852,8	18 982 689,0	18 759 700,9	14 088 911,0	23 887 331,2	23 877 221,3	23 617 111,4	23 277 001,5	23 266 891,6	23 200 202,4	22 883 513,2	22 476 824,0	22 270 134,8	22 163 445,6	22 046 756,4	21 980 067,2	21 843 378,0	21 566 689,0	21 480 000,0	21 410 000,0
	в том числе:
1.4.1	По кредитам, полученным от кредитных организаций в валюте Российской Федерации	15 480 000,0	13 890 000,0	11 000 000,0	9 400 000,0	9 700 000,0	5 000 000,0	15 740 000,0	18 100 000,0	19 710 000,0	21 240 000,0	23 100 000,0	23 050 000,0	22 750 000,0	22 360 000,0	22 170 000,0	22 080 000,0	21 980 000,0	21 930 000,0	21 810 000,0	21 550 000,0	21 480 000,0	21 410 000,0
1.4.2	По бюджетным кредитам, полученным от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	4 280 220,0	6 802 700,0	9 658 853,0	9 582 689,0	9 059 700,9	8 588 911,0	7 647 331,2	5 777 221,3	3 907 111,4	2 037 001,5	166 891,6	150 202,4	133 513,2	116 824,0	100 134,8	83 445,6	66 756,4	50 067,2	33 378,0	16 689,0	0,0	0,0
2	Консервативный вариант
2.1	Общий объем доходов	44 526 196,7	52 035 668,9	57 558 694,2	56 829 346,3	63 709 784,1	82 660 256,4	72 755 300,1	75 019 139,1	77 648 171,9	79 493 384,0	81 669 733,7	84 697 268,8	87 022 659,0	89 076 358,0	91 158 651,0	93 213 159,5	95 368 471,8	97 417 323,0	99 462 227,6	101 873 810,3	103 739 069,5	105 959 389,2
2.1.1	Налоговые доходы	35 791 628,3	43 263 896,5	49 930 745,7	49 199 125,1	54 483 864,8	67 804 132,7	61 571 424,6	65 068 496,5	68 035 560,2	69 865 974,7