Постановление от 13.09.2007 г № 429-ПП

О порядке проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг и порядке учета результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходов областного бюджета на очередной финансовый год

Перечень услуг

Единица услуг (натуральная величина)

Объем услуг в натуральном выражении

Оценка потребности средств на оплату услуг

Задание по снижению затрат

Норматив финансовых затрат

В соответствии с Программой реформирования региональных финансов в Мурманской области, утвержденной постановлением Правительства Мурманской области от 14.11.2006 N 431-ПП/12, в целях разработки системы бюджетирования, ориентированного на результат, Правительство Мурманской области постановляет:
1.Утвердить прилагаемые:
Порядок проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг;
Порядок учета результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходов областного бюджета на очередной финансовый год.
2.Комитету по образованию Мурманской области (Костюкевич В.Ф.), комитету по культуре и искусству Мурманской области (Ершов С.Б.), комитету по здравоохранению Мурманской области (Ковалев И.В.), комитету по труду и социальному развитию Мурманской области (Палькин В.М.) обеспечить оценку потребности в предоставлении бюджетных услуг и представить в департамент финансов Мурманской области результаты оценки в количественных и стоимостных показателях в сроки, установленные для представления расчетов к проекту бюджета на очередной финансовый год.
3.Департаменту финансов Мурманской области (Мотлохов В.Н.) обеспечить учет результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходов областного бюджета на очередной финансовый год.
4.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Губернатора Мурманской области - руководителя департамента финансов Мурманской области Мотлохова В.Н.
Губернатор
Мурманской области
Ю.А.ЕВДОКИМОВ
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ ЕЖЕГОДНОЙ ОЦЕНКИ ПОТРЕБНОСТИ
В ПРЕДОСТАВЛЕНИИ БЮДЖЕТНЫХ УСЛУГ
1.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Оценка потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном и стоимостном выражении проводится на систематической основе и является одним из этапов разработки проекта областного бюджета на очередной финансовый год. Оценка потребности в предоставлении бюджетных услуг осуществляется в целях обеспечения:
- учета обязательных для предоставления жителям Мурманской области услуг, оплачиваемых за счет бюджетных средств;
- своевременного предоставления бюджетных услуг жителям Мурманской области в необходимых объемах;
- своевременной и полной оплаты предоставленных населению области услуг, если такая оплата должна быть произведена за счет средств областного бюджета.
Создание системы учета потребности в предоставлении бюджетных услуг является важнейшим элементом планирования расходной части областного бюджета. Оценка реальных потребностей общества позволит обеспечить эффективность использования бюджетных средств, исходя из интересов населения области.
2.ОБЪЕКТЫ ОЦЕНКИ ПОТРЕБНОСТИ В ПРЕДОСТАВЛЕНИИ
БЮДЖЕТНЫХ УСЛУГ (ОТДЕЛЬНО ПО ВИДАМ БЮДЖЕТНЫХ УСЛУГ)
В НАТУРАЛЬНОМ И СТОИМОСТНОМ ВЫРАЖЕНИИ
Оценке потребности в предоставлении подлежат бюджетные услуги, перечень которых утвержден постановлением Правительства Мурманской области от 11.04.2007 N 183-ПП "Об утверждении перечня бюджетных услуг, предоставляемых за счет средств областного бюджета населению Мурманской области, по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении". Оценка потребности производится в натуральных и стоимостных показателях. Натуральные показатели оценки определяются в отношении каждой из услуг. Стоимостные показатели оценки определяются в рублях в расчете на каждую натуральную единицу измерения объема предоставляемых услуг (или 10, 100, 1000 единиц измерения).
3.ОЦЕНКА ПОТРЕБНОСТИ В КОЛИЧЕСТВЕННОМ И СТОИМОСТНОМ ВЫРАЖЕНИИ
3.1.Получение исходных данных для проведения оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном и стоимостном выражении
Исходными данными для проведения оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном и стоимостном выражении являются данные статистической, финансовой и оперативной отчетности, имеющиеся в наличии в исполнительных органах государственной власти Мурманской области, органах статистики, территориальном фонде обязательного медицинского страхования, федеральных органах исполнительной власти, бюджетных учреждениях. Получение необходимых данных от территориальных и федеральных органов исполнительной власти проводится по предварительному согласованию с этими структурами, если иное не предусмотрено действующим законодательством. Отдельные данные, отсутствующие в официальной статистике, могут быть получены в результате специальных информационных запросов или определены экспертным путем.
Прогнозные показатели для определения потребности в предоставлении бюджетных услуг устанавливаются исполнительными органами государственной власти Мурманской области в соответствии с прогнозом социально-экономического развития в соответствующих сферах деятельности.
Исходные данные для проведения оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном и стоимостном выражении состоят из:
- данных (фактических и прогнозных) о контингенте получателей услуг;
- данных (фактических и прогнозных) о натуральных объемах предоставляемых услуг;
- фактических данных об оплате услуг и структуре их стоимости;
- прогнозов темпов роста (сокращения) отдельных показателей структуры стоимости услуг.
Данные о контингенте получателей услуг соответствуют данным, содержащимся в графе "Потребитель услуги" Перечня бюджетных услуг, предоставляемых за счет средств областного бюджета населению Мурманской области, по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении, утвержденного постановлением Правительства Мурманской области от 11.04.2007 N 183-ПП.
Фактические данные о контингентах получателей услуг рассчитываются на основе данных органов статистики, ведомственной отчетности, отчетности учреждений, предоставляющих бюджетные услуги, или определяются на основе экспертных оценок.
Прогнозные данные о контингенте получателей услуг определяются исполнительными органами государственной власти Мурманской области самостоятельно с обязательным обоснованием сделанного прогноза.
Для определения натуральных объемов бюджетных услуг необходимо установить натуральный показатель, по которому будет производиться оценка потребности в предоставлении бюджетных услуг.
Фактические данные об объемах предоставленных услуг могут содержаться в отчетах о выполнении плана по сети, штатам и контингентам в бюджетных учреждениях, отраслевых статистических отчетах, бухгалтерской отчетности. В случае отсутствия информации в отношении контингента получателей той или иной услуги необходимые данные запрашиваются в учреждениях, предоставляющих эти услуги, или определяются экспертным путем.
Фактические данные об оплате услуг и структуре их стоимости формируются на основе существующей финансовой отчетности по отраслям, оказывающим соответствующие услуги. Группировка затрат производится с учетом экономической классификации расходов бюджетов.
Прогнозные индексы определяются на основе данных прогноза социально-экономического развития, утвержденного Правительством Мурманской области, и отражаются в следующей форме:
Прогноз отдельных показателей структуры стоимости услуг

N п/п	Прогнозные индексы темпов роста отдельных показателей структуры стоимости услуг	Текущий финансовый год (N)	Очередной финансовый год (N + 1 год)	Плановый период (N + 2 года)	Плановый период (N + 3 года)
1	Темп роста номинальной начисленной заработной платы в бюджетной сфере
2	Индекс тарифов на тепловую энергию и горячее водоснабжение
3	Индекс тарифов на водоснабжение и водоотведение
4	Индекс изменения тарифов на электроэнергию

В отношении отдельных показателей структуры стоимости услуг используется индекс потребительских цен.
3.2.Проведение оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном выражении
Прогнозы объемов бюджетных услуг определяются исполнительными органами государственной власти Мурманской области самостоятельно с обязательным обоснованием сделанного прогноза показателями динамики и прогнозами численности групп населения, являющихся получателями услуг. При проведении оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном выражении должен быть определен натуральный показатель оценки.
Результаты оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном выражении обобщаются по следующей форме:
Результаты оценки потребности в предоставлении
бюджетных услуг в натуральном выражении

N п/п	Наименование услуг	Натуральный показатель оценки	Единица оценки объема услуг	Отчетный финансовый год (N - 1 год)	Текущий финансовый год (N)	Очередной финансовый год (N + 1 год)	Плановый период (N + 2 года)	Плановый период (N + 3 года)
1	2	3	4	5	6	7	8	9

3.3.Проведение оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в стоимостном выражении
Проведение оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в стоимостном выражении производится на основе результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном выражении. При оценке используются два варианта ее проведения:
3.3.1.Оценка с использованием данных о фактических объемах предоставленных услуг и данных об оплате этих услуг
Оценка стоимости необходимых для предоставления бюджетных услуг производится по каждой из услуг по формуле:
С = О1 x ((КС1 x К1 ) + (КС2 x К2 ) +... + (КСn x Кn )) / О2, где:
С - прогноз стоимости бюджетной услуги;
О1 - прогнозный объем предоставления услуг в натуральном выражении;
О2 - фактический объем предоставления услуг в натуральном выражении за предыдущий год;
КС1, КС2, КСn - компоненты стоимости услуги;
K1, K2, Кn - индексы роста отдельных элементов стоимости услуги.
3.3.2.Оценка с использованием нормативов стоимости единицы услуг
Для проведения оценки стоимости бюджетных услуг необходимо произвести расчет нормативной стоимости услуг. Расчет нормативной стоимости услуг следует производить исходя из стоимости необходимых для оказания услуги финансовых и материальных ресурсов. При расчете нормативов должны быть учтены:
- требуемые и обоснованные затраты на оплату труда работников учреждений, оказывающих бюджетные услуги;
- начисления на оплату труда;
- требуемые и обоснованные материальные затраты, необходимые для оказания бюджетной услуги;
- затраты на оплату коммунальных услуг;
- другие затраты, необходимые для оказания бюджетной услуги.
Оценка стоимости необходимых для предоставления бюджетных услуг производится по каждой из услуг по формуле:
С = О x Н, где:
С - прогноз стоимости бюджетной услуги;
О - прогнозный объем предоставления услуг в натуральном выражении;
Н - норматив стоимости натуральной единицы услуги.
Результаты оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в стоимостном выражении обобщаются по следующей форме:
Результаты оценки потребности в предоставлении
бюджетных услуг в стоимостном выражении

N п/п	Наименование услуг	Единица оценки объема услуг	Отчетный финансовый год (N - 1 год), руб.	Текущий финансовый год (N), руб.	Очередной финансовый год (N + 1 год), руб.	Плановый период (N + 2 года), руб.	Плановый период (N + 3 года), руб.
1	2	3	4	5	6	7	8

ПОРЯДОК
УЧЕТА РЕЗУЛЬТАТОВ ОЦЕНКИ ПОТРЕБНОСТИ В ПРЕДОСТАВЛЕНИИ
БЮДЖЕТНЫХ УСЛУГ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ РАСХОДОВ
ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА НА ОЧЕРЕДНОЙ ФИНАНСОВЫЙ ГОД
Результаты ежегодной оценки потребности учитываются при формировании среднесрочного финансового плана и расходной части областного бюджета на очередной финансовый год. В этих целях предусматриваются следующие процедуры:
1.В сроки, установленные для представления расчетов к проекту областного бюджета на очередной финансовый год (бюджетной заявки), исполнительные органы государственной власти Мурманской области направляют в департамент финансов Мурманской области результаты проведенной оценки потребности и отчет о фактическом предоставлении бюджетных услуг и достигнутых результатах деятельности исполнительных органов государственной власти Мурманской области. В составе сопроводительной записки должны присутствовать необходимые пояснения и обоснования проведенной оценки потребности.
2.Представленные исполнительными органами государственной власти Мурманской области результаты оценки потребности обобщаются департаментом финансов Мурманской области по форме согласно приложению к настоящему Порядку.
3.При разработке проекта областного бюджета на очередной финансовый год департамент финансов Мурманской области сопоставляет бюджетные заявки исполнительных органов государственной власти Мурманской области с представленными результатами оценки потребности.
4.В случаях если сумма бюджетной заявки превышает результат оценки в стоимостном выражении потребности в той или иной бюджетной услуге (группе услуг), то департаментом финансов Мурманской области рассматриваются следующие варианты корректировки плановых назначений:
- сокращение принимаемых к финансированию объемов предоставления бюджетных услуг (при этом исполнительные органы государственной власти Мурманской области исходят из установленных приоритетов в расходовании бюджетных средств);
- установление заданий по снижению затрат, связанных с предоставлением бюджетных услуг.
Вышеуказанные варианты учитываются при формировании среднесрочного финансового плана Мурманской области и областного бюджета на очередной финансовый год.
После принятия закона Мурманской области об областном бюджете на очередной финансовый год Правительством Мурманской области устанавливаются главному распорядителю бюджетных средств задания по предоставлению бюджетных услуг.
На основе результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в стоимостном выражении (с учетом уточненных объемов оказания услуг и заданий по снижению затрат) рассчитываются нормативы финансовых затрат на единицу предоставляемых услуг. Расчет осуществляется по следующей форме:

Норматив финансовых затрат на единицу услуг используется для корректировки расходов областного бюджета в случаях сокращения объемов предоставляемых услуг или увеличения задания на их предоставление.