Приложение к Постановлению от 30.05.2011 г № 255-ПП Программа
Долгосрочная целевая программа «Повышение эффективности бюджетных расходов мурманской области на 2011 — 2014 годы»
ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ
| Наименование программы | Долгосрочная целевая программа "Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области на 2011 - 2014 годы" (далее - Программа) | ||||
| Дата принятия решения о разработке Программы | постановление Правительства Мурманской области от 15.04.2010 N 194-ПП "О разработке долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области на 2011 - 2013 годы" | ||||
| Государственные заказчики Программы | Министерство финансов Мурманской области, Министерство экономического развития Мурманской области, Аппарат Правительства Мурманской области, Министерство образования и науки Мурманской области, Министерство здравоохранения Мурманской области, Министерство труда и социального развития Мурманской области, Министерство имущественных отношений Мурманской области | ||||
| Государственный заказчик (координатор) Программы | Министерство финансов Мурманской области | ||||
| Основные разработчики Программы | Министерство финансов Мурманской области совместно с главными распорядителями бюджетных средств | ||||
| Цель и задачи Программы | Цель: Повышение эффективности бюджетных расходов. Задачи: 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости областного бюджета: 1.1. Повышение ликвидности, финансовой гибкости и финансовой устойчивости бюджета, а также снижение объема дефицита и долговой нагрузки на областной бюджет, сокращение расходов на обслуживание государственного долга. 1.2. Сокращение и реструктуризация просроченной кредиторской задолженности. 1.3. Повышение качества планирования и управления доходами, утверждение методики формализованного прогнозирования доходов бюджета по основным налогам и сборам. 1.4. Повышение эффективности использования государственного и муниципального имущества. 2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти и местного самоуправления: 2.1. Переход к программной структуре бюджета и проведение оценки эффективности реализации программ, финансируемых за счет средств областного бюджета, с закреплением процедуры возможной корректировки программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации. 2.2. Повышение качества финансового управления за счет персонализации ответственности руководителей и оценки качества их деятельности. 3. Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных (муниципальных) услуг (реструктуризация бюджетного сектора): 3.1. Совершенствование правового положения государственных учреждений. 3.2. Внедрение инструментов нормативного финансирования государственных услуг. 3.3. Создание системы управления качеством предоставляемых государственных услуг. 3.4. Повышение открытости деятельности государственных учреждений. 3.5. Участие негосударственных организаций в предоставлении государственных услуг (в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации). 3.6. Развитие систем внутреннего контроля, осуществляемого главными администраторами бюджетных средств. 3.7. Повышение энергетической эффективности. 4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств: 4.1. Повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований. 4.2. Совершенствование ведения реестра расходных обязательств. 5. Оптимизация функций государственного управления, повышение эффективности их обеспечения: 5.1. Устранение избыточных и дублирующих функций органов государственной власти и оптимизация численности государственных служащих, сокращение расходов на содержание органов государственной власти Мурманской области. 5.2. Мониторинг качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств. 5.3. Переход к осуществлению юридически значимых действий в электронной форме. 6. Развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления: 6.1. Развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами. 6.2. Повышение объема и регулярности обновления общедоступной информации о государственных и муниципальных финансах. Обеспечение публичности информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций государственного и муниципального сектора. 7. Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне: 7.1. Повышение стабильности межбюджетных отношений. 7.2. Повышение сбалансированности и снижение долговой нагрузки на местные бюджеты. 7.3. Сокращение и реструктуризация кредиторской задолженности. 7.4. Распространение программно-целевых методов в сфере межбюджетных отношений. 7.5. Реализация конкурсного распределения межбюджетных трансфертов. 7.6. Повышение эффективности системы выравнивания. 7.7. Повышение эффективности субсидирования бюджетов муниципальных образований. 7.8. Повышение эффективности расходов местных бюджетов путем стимулирования муниципальных образований. 7.9. Сокращение расходов на содержание органов местного самоуправления. 8. Развитие системы государственного финансового контроля: 8.1. Совершенствование действующей системы государственного финансового контроля. 8.2. Контроль на всех стадиях размещения государственных закупок | ||||
| Целевые показатели реализации Программы | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| 1. Отношение дефицита бюджета Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений | 3 - 5 % | 0,3 - 3 % | 0 % | 0 % | |
| 2. Отношение государственного долга (за вычетом выданных гарантий) Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений | |||||
| 3. Доля бюджетных инвестиций в общем объеме расходов бюджета | > 5 % | > 5 % | |||
| 4. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности областного бюджета к объему расходов | 0,25 - 0,5 % | ||||
| 5. Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана | 10 - 12 % | 5 - 10 % | 3 - 5 % | 3 - 5 % | |
| 6. Наличие утвержденной методики формализованного прогнозирования доходов бюджета субъекта Российской Федерации по основным налогам и сборам | да | да | да | да | |
| 7. Разработана областная целевая программа совершенствования управления областной собственностью | нет | да | да | да | |
| 8. Утверждены методические рекомендации по совершенствованию деятельности органов местного самоуправления в сфере имущественных отношений и земельных отношений | нет | да | да | да | |
| 9. Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках целевых программ | 30 - 40 % | 40 - 50 % | >= 50 % | >= 80 % | |
| 10. Сформирован программный бюджет Мурманской области на 2012 2014 годы | да | да | да | да | |
| 11. Наличие нормативноправового акта Мурманской области, определяющего оплату труда руководителей исполнительных органов государственной власти с учетом результатов их профессиональной деятельности | да | да | да | да | |
| 12. Доля казенных учреждений в общем числе государственных учреждений (без учета органов государственной власти) | >= 30 % | 15 - 30 % | 5 - 15 % | 5 - 15 % | |
| 13. Доля государственных автономных учреждений, оказывающих государственные услуги, в общем числе государственных учреждений | 2 - 15 % | 15 - 20 % | 15 - 20 % | ||
| 14. Доля государственных учреждений, объем бюджетных ассигнований для которых на оказание государственных услуг (выполнение работ) определен с учетом объема оказываемых государственных услуг (выполняемых работ) | 25 - 50 % | 50 - 75 % | 75 - 90 % | 90 - 100 % | |
| 15. Доля государственных услуг, для которых нормативными правовыми актами установлена обязательность проведения регулярного аудита (оценки) качества их оказания независимыми организациями | 10 - 30 % | 30 - 50 % | 30 - 50 % | ||
| 16. Доля государственных услуг, для которых в отчетном году независимыми организациями были проведены и опубликованы результаты оценки (аудита) качества их оказания | 10 - 30 % | 30 - 50 % | 30 - 50 % | ||
| 17. Удельный вес государственных областных учреждений, оказывающих государственные услуги в соответствии с государственным заданием, опубликовавших в СМИ и (или) сети Интернет, а также в местах предоставления соответствующих услуг утвержденных требований к качеству предоставления государственных услуг юридическим и физическим лицам, к общему количеству государственных областных учреждений данной категории | 80 - 90 % | 90 - 100 % | 100 % | 100 % | |
| 18. Соотношение расходов на оказание государственных услуг в сфере образования, здравоохранения, социальной защиты населения, культуры, физкультуры и спорта, оказываемых негосударственными (немуниципальными) организациями и государственными учреждениями субъекта Российской Федерации | 1 - 3 % | 3 - 5 % | 5 - 10 % | 5 - 10 % | |
| 19. Количество бюджетных учреждений, допустивших превышение предельно допустимого значения просроченной кредиторской задолженности, установленного органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 20. Доля бюджетных учреждений, оснащенных узлами учета используемых энергетических ресурсов зданий и сооружений, находящихся в государственной собственности Мурманской области | >= 90 % | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 21. Доля ведомственных и долгосрочных целевых программ, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального | 40 - 50 % | 25 - 40 % | 10 - 25 % | 10 % - 25 % | |
| 22. Доля долгосрочных целевых программ, принятых в отчетном году, проекты которых прошли публичные обсуждения | 5 - 25 % | 25 - 50 % | 75 - 100 % | 75 - 100 % | |
| 23. Реестр расходных обязательств предусматривает планирование и составление бюджетных ассигнований в разрезе отдельных расходных обязательств | да | да | да | да | |
| 24. Реестр расходных обязательств предусматривает планирование и составление бюджетных ассигнований в разрезе действующих и принимаемых расходных обязательств | да | да | да | да | |
| 25. Сокращение числа государственных гражданских служащих Мурманской области за отчетный год | 5 % | 5 % | 10 % | 10 % | |
| 26. Публикация данных мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств | да | да | да | да | |
| 27. Доля государственных услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме | 30 - 40 % | 40 - 50 % | >= 50 % | >= 50 % | |
| 28. Внедрена система электронного бюджета | разработка и внедрение пилотного проекта на базе программного обеспечения по формированию электронного бюджета | опытная эксплуатация прикладного программного обеспечения по формированию электронного бюджета, его актуализация и адаптация к изменяющимся внутренним и внешним условиям функционирования в регионе | сдача в промышленную эксплуатацию прикладного программного обеспечения по формированию электронного бюджета | развитие и совершенствование прикладного программного обеспечения по формированию электронного бюджета в ходе промышленной эксплуатации | |
| 29. Создан и работает интернетпортал оказания государственных услуг по осуществлению юридически значимых действий в электронной форме | да | да | да | да | |
| 30. Число государственных услуг, по которым опубликован рейтинг поставщиков государственных услуг по критерию качества их оказания | >= 50 % | >= 50 % | >= 50 % | >= 50 % | |
| 31. Доля расходов местных бюджетов, утвержденных на 3 года | 0 % | 20 - 30 % | >= 30 % | >= 30 % | |
| 32. Среднее отношение дефицита местных бюджетов к доходам | 2 - 4 % | ||||
| 33. Доля муниципальных образований, в которых фактические доходы местного бюджета за отчетный период превышают первоначальный план | 20 - 40 % | 40 - 60 % | >= 60 % | >= 60 % | |
| 34. Отношение просроченной кредиторской задолженности к расходам местных бюджетов | 3 - 6 % | ||||
| 35. Доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках целевых программ | > 30 % | 80 - 100 % | 100 % | 100 % | |
| 36. Увеличение количества субсидий, распределяемых в рамках целевых программ на конкурсной основе | нет | да | да | да | |
| 37. Методика распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований не менялась в течение отчетного года | да | да | да | да | |
| 38. Доля муниципальных образований, в которых все муниципальные учреждения являются либо бюджетными, либо автономными | 20 - 40 % | 40 - 60 % | 40 - 60 % | ||
| 39. Доля муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству оказания | 20 - 40 % | 40 - 60 % | >= 60 % | >= 60 % | |
| 40. Проводится мониторинг соблюдения нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих муниципальных образований Мурманской области и расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Мурманской области | да | да | да | да | |
| 41. Внесение изменений в постановление Правительства Мурманской области "О формах осуществления финансового контроля исполнительными органами государственной власти Мурманской области" | да | нет | нет | нет | |
| 42. Экономия бюджетных средств вследствие сокращения неэффективных расходов областного бюджета в соответствии с предупреждениями контролирующих органов | 0,01 % | 0,01 % | 0,01 % | 0,01 % | |
| 43. Повышение доли расходов бюджета, осуществляемых через проведение конкурсных процедур | 30 % | 32 % | 35 % | 35 % | |
| 44. Снижение доли закупок малого объема (количественный показатель) в общем объеме государственных закупок | 60 % | 45 % | 30 % | 30 % | |
| Сроки и этапы Программы | 2011 - 2014 годы | ||||
| Объемы и источники финансирования Программы по годам | Объем финансирования: - 328,6 млн. рублей, в том числе: 2011 - 30,6 млн. рублей; 2012 - 97,2 млн. рублей; 2013 - 99,4 млн. рублей; 2014 - 101,4 млн. рублей. В случае если Мурманская область будет признана победителем в конкурсе программ повышения эффективности бюджетных расходов среди субъектов Российской Федерации, возможно привлечение средств федерального бюджета на условиях обеспечения соответствия значений показателей, устанавливаемых Программой, значениям показателей результативности предоставления субсидий, устанавливаемых обеспечения соответствия значений показателей, устанавливаемых Программой, при подписании соглашения между Министерством финансов Российской Федерации и Правительством Мурманской области о предоставлении субсидии | ||||
| в ред. постановления Правительства Мурманской области от 14.10.2011 N 524-ПП | |||||
| Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели социальноэкономической эффективности | Отношение дефицита бюджета Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений к 2014 году - 0 %. Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках целевых программ, к 2014 году >= 80,0 %. Доля учреждений, переведенных на новый тип финансирования к 2014 году, - 100 %. К концу 2013 года реализован электронный бюджет |
Основные понятия и сокращения
В Программе применяются следующие сокращения:
БОР - бюджетирование, ориентированное на результат;
ОМСУ - органы местного самоуправления;
ГРБС - главный распорядитель (главные распорядители) бюджетных средств;
Стратегия - Стратегия социально-экономического развития Мурманской области до 2025 года, одобренная постановлением Правительства Мурманской области от 26.08.2010 N 383-ПП;
ДРОНД - доклад о результатах и основных направлениях деятельности;
МРГ - межведомственные рабочие группы;
МВК - межведомственная комиссия;
Перечень мероприятий - перечень мероприятий по реализации долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов на 2011 - 2013 годы";
УФНС России по Мурманской области - Управление федеральной налоговой службы России по Мурманской области;
УВД Мурманской области - Управление Министерства внутренних дел Российской Федерации по Мурманской области.
1.Характеристика проблемы
1.1.Введение
Долгосрочная целевая программа "Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области на 2011 - 2013 годы" (далее - Программа) разработана в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному собранию от 29.06.2010 "О бюджетной политике в 2011 - 2013 годах", постановлением Правительства Мурманской области от 08.10.2010 N 449-ПП/15 "Об основных направлениях бюджетной политики в Мурманской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов", в рамках достижения целей и реализации приоритетов, обозначенных в Стратегии, в целях реализации распоряжения Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-Р.
Настоящая программа направлена на реализацию тактической задачи "Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области", тактической цели "Повышение эффективности управления региональными финансами" Стратегии.
Важнейшей предпосылкой для обеспечения экономической стабильности является проведение предсказуемой и ответственной бюджетной политики, поскольку в условиях неопределенности бюджетных возможностей существенно осложняется планирование деятельности исполнительных органов государственной власти, снижается их ответственность за определение и достижение целей и результативность своей деятельности, возникают стимулы к постоянному увеличению объема расходов, не имеющих четких критериев оценки их необходимости и достаточности для решения задач государственной политики в соответствующих сферах.
Таким образом, для повышения эффективности деятельности публично-правовых образований, в том числе в сфере бюджетной политики, необходимо установление и соблюдение сформулированных принципов ответственной бюджетной политики, к которым относятся:
- консервативность и надежность экономических прогнозов, положенных в основу бюджетного планирования;
- формирование бюджетов с учетом долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы, основанных на реалистичных оценках;
- стабильность и предсказуемость налоговой политики;
- планирование бюджетных ассигнований на основе реестра расходных обязательств Мурманской области;
- принятие новых расходных обязательств при наличии оценки необходимых для исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и соблюдение установленных бюджетных ограничений при их принятии;
- повышение качества государственных (муниципальных) услуг, с одной стороны, с позиций эффективности траты бюджетных средств на реализацию мероприятий, с другой стороны, с учетом социальной значимости и необходимости перехода на новый уровень качества жизни населения.
1.2.Необходимость разработки и реализации Программы
В условиях глобализации экономики, подверженной действию множества непредсказуемых факторов, эффективное и ответственное управление общественными финансами является важнейшей предпосылкой для обеспечения макроэкономической стабильности, развития и повышения благосостояния граждан. Высокие риски продолжения экономического кризиса и связанные с этим возрастающие риски для общественных финансов подчеркивают необходимость и важность хорошо продуманных и эффективно организованных действий исполнительных органов государственной власти Мурманской области при проведении бюджетной политики, ориентированной на создание надежного фундамента устойчивого развития Мурманской области в будущем.
Объективными факторами для разработки и реализации Программы являются:
- необходимость безусловного выполнения действующих расходных обязательств, реализации приоритетных национальных проектов и социально значимых целевых программ в условиях сложившегося дефицита областного бюджета Мурманской области и объема государственного долга, а также снижения бюджетных возможностей вследствие замедления развития экономики;
- ожидаемое сокращение объемов финансовой помощи из федерального бюджета в рамках проводимой на федеральном уровне политики оптимизации межбюджетных отношений с субъектами Российской Федерации;
- необходимость выполнения норм и требований законодательства Российской Федерации, принятых в рамках проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы;
- необходимость реализации мер по повышению доступности и качества оказываемых населению бюджетных услуг, увеличения бюджетной обеспеченности в социально-культурной сфере;
- высокая степень потребности в инвестициях практически во всех областях государственной деятельности, включая сферы здравоохранения, образования, социальной защиты, жилищно-коммунального хозяйства, транспортного обеспечения.
В 2008 году Мурманская область была одним из победителей конкурса программ реформирования региональных и муниципальных финансов и получила соответствующие субсидии из федерального бюджета. По программе реформирования региональных финансов Мурманской области было принято постановление Правительства Мурманской области от 13.12.2007 N 605-ПП "О программе "Реформирование региональных финансов в Мурманской области" на 2008 - 2009 годы".
Основной целью реформы региональных финансов Мурманской области было повышение эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Мурманской области и качества управления социально-экономическим развитием Мурманской области, подразумевающее:
- внедрение в исполнительных органах государственной власти методов и процедур управления, ориентированного на результат и эффективное расходование бюджетных средств, формирование целостной, взаимоувязанной системы ведомственного и межведомственного планирования их деятельности на среднесрочную перспективу;
- внедрение новых механизмов реализации инвестиционных проектов;
- создание условий для развития доходной базы областного бюджета и реформы государственного сектора;
- совершенствование долговой политики;
- совершенствование механизмов предоставления финансовой помощи муниципальным образованиям (реформа межбюджетных отношений);
- создание условий для перехода муниципальных образований на управление по результатам.
Вместе с тем в процессе реформирования были выявлены серьезные проблемы, требующие принятия дополнительных мер по совершенствованию и повышению эффективности деятельности ГРБС в бюджетной сфере Мурманской области, в частности, отсутствует стремление участников бюджетного процесса региона к повышению эффективности бюджетных расходов. Такая ситуация сложилась в результате:
- применения системы сметного финансирования;
- отсутствия связи финансирования и результатов деятельности государственных (муниципальных) учреждений;
- не всегда актуального правового положения государственных (муниципальных) учреждений.
Некоторые затруднения возникают и в процессе реализации Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", как следствие, остается ограниченным опыт внедрения государственных заданий.
В настоящий момент Правительством Мурманской области ведется консультативная работа, направленная на решение проблем, возникающих в процессе изменения правового положения государственных и муниципальных учреждений. На региональном сайте, посвященном бюджетной реформе, ежедневно публикуются нормативная правовая и консультативная информация, связанная с ходом бюджетной реформы, а также рекомендации, выработанные на еженедельных заседаниях МРГ.
Требует совершенствования система мер, направленная на повышение эффективности деятельности ГРБС - дальнейшую оптимизацию структуры и расходов на их содержания.
Наряду с вышеперечисленными объективными факторами существуют некоторые системные недостатки и нерешенные проблемы в сфере управления общественными финансами:
- недостаточная увязка стратегического планирования с бюджетным планированием, слабость комплексной оценки всего набора инструментов (бюджетных, налоговых, тарифных, нормативного регулирования), применяемых для достижения целей государственной политики;
- сложившаяся организационно-правовая структура бюджетной сети не способствует развитию конкуренции и устранению барьеров на пути привлечения частного сектора к оказанию государственных (муниципальных) услуг;
- наличие условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов, недостаточность условий для мотивации ГРБС и ОМСУ, а также бюджетных учреждений в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;
- потребность в совершенствовании методик оценки деятельности ГРБС и ОМСУ, в том числе оценки эффективности использования ими финансовых ресурсов;
- недостаточно увязанное с бюджетным процессом применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;
- ограниченный опыт внедрения государственных (муниципальных) заданий;
- необходимость повышения эффективности деятельности отдельных государственных и муниципальных унитарных предприятий, организаций ряда отраслей экономики, таких как сельское хозяйство, жилищно-коммунальное хозяйство, транспорт;
- недостаточная заинтересованность органов местного самоуправления в наращивании собственной доходной базы в условиях высокой степени зависимости от финансовой помощи из регионального бюджета Мурманской области;
- наличие неучтенных и бесхозяйных объектов недвижимости и инженерной инфраструктуры;
- пробелы в системе контроля (аудита) за эффективностью использования бюджетных средств, в том числе при осуществлении бюджетных закупок.
В целом реализация Программы направлена на дальнейшее развитие государственных гарантий и социальной поддержки населения области, обеспечение устойчивого функционирования социально-культурной сферы, наращивание объема и качества бюджетных услуг и услуг общественной инфраструктуры, поиск новых форм социальной защиты населения, включая меры по обеспечению и содействию занятости населения Мурманской области.
Таким образом, стоящие перед Мурманской областью задачи повышения эффективности расходов носят комплексный характер. Их решение требует тесной координации всех ГРБС, а также взаимодействия с муниципальными образованиями.
2.Цели и задачи
| N п/п | Цель, задачи и показатели (индикаторы) | Ед. изм. | Значение показателя (индикатора) по годам реализации Программы | Источник данных | Степень влияния показателя (индикатора) на достижение цели (%) | |||
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |||||
| Цель. Повышение эффективности бюджетных расходов | ||||||||
| Отношение дефицита бюджета Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений к 2014 - 0 % | % | 3 - 5 | 0,3 - 3 | 0 | 0 | Финансовая отчетность | ||
| Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках целевых программ, к 2014 году >= 50,0 % | % | 30 - 40 | 40 - 50 | >= 50,0 | >= 80,0 | Финансовая отчетность | ||
| Доля учреждений, переведенных на новый тип финансирования к 2014 году, - 100 % | % | 0 | 100 | 100 | 100 | Финансовая отчетность | ||
| Реализован электронный бюджет | % | 50 | 70 | 90 | 100 | |||
| 1 | Задача 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости областного бюджета | |||||||
| 1.1 | Отношение дефицита бюджета Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений | % | 3 - 5 | 0,3 - 3 | 0 | 0 | Финансовая отчетность | 10 |
| 1.2 | Отношение государственного долга (за вычетом выданных гарантий) Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений | % | Финансовая отчетность | 5 | ||||
| 1.3 | Отношение объема просроченной кредиторской задолженности областного бюджета к объему расходов | % | 0,25-0,5 | Финансовая отчетность | 10 | |||
| 2 | Задача 2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти и местного самоуправления | |||||||
| 2.1 | Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках целевых программ | % | 30 - 40 | 40 - 50 | >= 50 | >= 80 | Финансовая отчетность | 10 |
| 2.2 | Доля расходов бюджета Мурманской области на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ | % | 80 - 90 | 90 - 100 | 100 | 100 | Финансовая отчетность | 2 |
| 3 | Задача 3. Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг (реструктуризация бюджетного сектора) | |||||||
| 3.1 | Доля казенных учреждений в общем числе государственных учреждений (без учета органов государственной власти) | % | >= 30 | 15 - 30 | 5 - 15 | 5 - 15 | Мониторинг Министерства финансов МО | 3 |
| 3.2 | Доля государственных автономных учреждений, оказывающих государственные услуги, в общем числе государственных учреждений | % | 2 - 15 | 15 - 20 | 15 - 20 | Мониторинг Министерства финансов МО | 3 | |
| 3.3 | Доля государственных учреждений, объем бюджетных ассигнований для которых на оказание государственных услуг (выполнение работ) определен с учетом объема оказываемых государственных услуг (выполняемых работ) | % | 25 - 50 | 50 - 75 | 75 - 90 | 90 - 100 | Мониторинг Министерства финансов МО | 3 |
| 4 | Задача 4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств | |||||||
| 4.1 | Доля ведомственных и долгосрочных целевых программ, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального | % | 40 - 50 | 25 - 40 | 10 - 25 | 10 - 25 | Финансовая отчетность | 3 |
| 4.2 | Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год (без учета расходов, производимых за счет целевых средств, полученных из федерального бюджета) | % | 10 - 15 | Финансовая отчетность | 5 | |||
| 5 | Задача 5. Оптимизация функций государственного управления, повышение эффективности их обеспечения | |||||||
| 5.1 | Сокращение числа гражданских служащих Мурманской области за отчетный год | % | 5 | 5 | 10 | 0 | Мониторинг Аппарата Правительства МО | 3 |
| 5.2 | Доля функций исполнительных органов государственной власти Мурманской области, не отнесенных к основному виду деятельности, переданных специализированным организациям или на аутсорсинг, в общем числе функций исполнительных органов государственной власти Мурманской области, не отнесенных к основному виду деятельности | % | 0 | 50 | 100 | 100 | Мониторинг Аппарата Правительства МО | 2 |
| 5.3 | Доля функций исполнительных органов государственной власти, в отношении которых утверждены административные регламенты их исполнения | % | >= 80 | >= 80 | >= 80 | >= 80 | Мониторинг комитета информационных технологий МО | 1 |
| 6 | Задача 6. Развитие информационной системы управления государственными финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов государственной власти | |||||||
| 6.1 | Число государственных услуг, по которым опубликован рейтинг поставщиков государственных услуг по критерию качества их оказания | % | >= 50 | >= 50 | >= 50 | >= 50 | Мониторинг Комитета информационных технологий МО | 3 |
| 6.2 | Доля государственных учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет | % | 20 - 50 | 50 - 80 | >= 80 | >= 80 | Мониторинг Комитета информационных технологий МО | 2 |
| 6.3 | Доля исполнительных органов государственной власти, информация о плановых и ожидаемых результатах деятельности которых размещена в сети Интернет | % | 100 | 100 | 100 | Мониторинг комитета информационных технологий МО | 1 | |
| 7 | Задача 7. Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне | |||||||
| 7.1 | Средняя долговая нагрузка на местные бюджеты | % | 5 | Финансовая отчетность | 5 | |||
| 7.2 | Среднее отношение дефицита местных бюджетов к доходам | % | 2 - 4 | Финансовая отчетность | 6 | |||
| 7.3 | Отношение просроченной кредиторской задолженности к расходам местных бюджетов | % | 3 - 6 | Финансовая отчетность | 3 | |||
| 7.4 | Доля муниципальных образований, в которых нормативно утверждены административные регламенты предоставления муниципальных услуг | % | 40 - 60 | >= 60 | >= 60 | Финансовая отчетность | 3 | |
| 8 | Задача 8. Развитие системы государственного финансового контроля | |||||||
| 8.1 | Экономия бюджетных средств вследствие сокращения неэффективных расходов областного бюджета в соответствии с предупреждениями контролирующих органов | % | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | Мониторинг Комитета государственного и финансового контроля МО | 5 |
| в ред. постановления Правительства Мурманской области от 14.10.2011 N 524-ПП | ||||||||
| 8.2 | Повышение доли расходов бюджета, осуществляемых через проведение конкурсных процедур | % | 30 | 32 | 35 | 35 | Мониторинг управления госзаказа МО | 5 |
| 8.3 | Снижение доли закупок малого объема (количественный показатель) в общем объеме государственных закупок | % | 60 | 45 | 30 | 30 | Мониторинг управления госзаказа МО | 3 |
Задача 1. Обеспечение сбалансированности
и устойчивости областного бюджета
Подзадача 1.1. Повышение ликвидности, финансовой гибкости
и финансовой устойчивости бюджета, а также снижение
объема дефицита и долговой нагрузки на областной бюджет,
сокращение расходов на обслуживание государственного долга
Описание текущей ситуации:
В целях обеспечения финансовой гибкости областного бюджета Мурманской области с 2010 года в составе источников финансирования дефицита областного бюджета предусмотрен Резервный фонд Мурманской области, созданный в соответствии со статьей 81.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Порядок формирования и использования установлен Законом Мурманской области от 17.12.2009 N 1172-01-ЗМО "О Резервном фонде Мурманской области".
Резервный фонд Мурманской области представляет собой часть средств областного бюджета Мурманской области, предназначенную для исполнения расходных обязательств Мурманской области в случае недостаточности доходов областного бюджета Мурманской области для финансового обеспечения расходных обязательств Мурманской области.
Обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости областного бюджета Мурманской области способствовало соблюдение требований, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, по размеру дефицита, государственного долга Мурманской области.
В течение 2008 - 2010 годов Мурманская область при планировании бюджета не допускала нарушений требований Бюджетного кодекса Российской Федерации в части предельного размера государственного долга и расходов на его обслуживание.
Планирование объема государственного долга осуществляется в основном исходя из баланса доходов и расходов областного бюджета с ориентиром на последовательное снижение дефицита бюджета и объема государственного долга Мурманской области. Таким образом, заимствования рассматриваются как инструмент финансового обеспечения эффективных расходов и сбалансированности бюджета.
Расходы по обслуживанию долговых обязательств невелики и составляют не более 1 % объема расходов областного бюджета.
| Наименование показателя | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. |
| Отношение расходов на обслуживание государственного долга к объему расходов областного бюджета (за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета), % | 0,02 | 0,13 | 0,36 |
Планирование в бюджете области бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности отражает наличие и обновление основных фондов, необходимых для предоставления государственных услуг и реализации программ регионального развития, а также является критерием ликвидности и финансовой гибкости бюджета.
В 2010 году доля бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности, за исключением бюджетных инвестиций, производимых за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, в общем объеме расходов областного бюджета, за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, составляла 3,5 %.
Структура бюджетных инвестиций приведена в таблице:
| Наименование | 2008 | 2009 | 2010 | |
| Объем бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности (млн. руб.) | 1636,2 | 1244,5 | ||
| Доля бюджетных инвестиций субъекта Российской Федерации в общем объеме расходов бюджета (%) | 4,5 | 3,5 | ||
| В том числе по структуре: | ||||
| инвестиции в объекты социально-культурной сферы (%) | 54,8 | 67,8 | ||
| инвестиции, направленные на развитие экономики области (%) | 45,2 | 32,2 |
Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на обеспечение сбалансированности и устойчивости областного бюджета.
Ожидаемый результат:
Объем средств Резервного фонда Мурманской области по состоянию на 31 декабря 2013 года составит не менее 4,0 % объема расходов областного бюджета.
Обеспечен обоснованный и безопасный объем государственного долга.
Уменьшен размер государственного долга за счет получения дополнительных доходов и оптимизации расходов бюджета.
Минимизированы расходы на обслуживание государственного долга.
При разработке проекта закона Мурманской области об областном бюджете бюджетные инвестиции будут запланированы в 2011, 2012 и 2013 годах на уровне не ниже 5 % от общего объема расходов областного бюджета.
Сокращен дефицит областного бюджета Мурманской области.
Показатель результата (индикатор):
1.1.1.Отношение дефицита бюджета Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений: в 2011 - 3 - 5 %, в 2012 - 0,3 - 3 %, в 2013 - 0 %, в 2014 - 0 %.
1.1.2.Отношение государственного долга (за вычетом выданных гарантий) Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений: в 2011 <= 27,3 %, в 2012 <= 24,7 %, в 2013 <= 14,9 %, в 2014 <= 14,9 %.
1.1.3.Отношение Резервного фонда Мурманской области к годовому объему расходов бюджета: в 2011 - 2 - 3 %, в 2012 3 - 4 %, в 2013 >= 4 %, в 2014 >= 4 %.
1.1.4.Доля бюджетных инвестиций в общем объеме расходов бюджета: в 2011 <= 5,0 %, в 2012 <= 5,0 %, в 2013 > 5,0 %, в 2014 > 5,0 %.
1.1.5.Доля условно-утвержденных на плановый период расходов областного бюджета: в 2011 - 0,0 %, в 2012 - 0,0 %, в 2013 >= 2,5 %, в 2014 >= 2,5 %.
1.1.6.Отношение расходов на обслуживание государственного долга к объему расходов областного бюджета (за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета): в 2011 <= 1,0 %, в 2012 <= 1,0 %, в 2013 <= 0,9 %, в 2014 <= 0,7 %.
Риски:
К основному риску, в результате наступления которого не будет достигнут ожидаемый результат, следует отнести ухудшение условий функционирования экономики региона вследствие макроэкономической нестабильности, которое может привести к замедлению роста или к снижению доходов бюджета Мурманской области и, как следствие, к увеличению долговой нагрузки на бюджет.
Ухудшение общей конъюнктуры на финансовом рынке, изменения условий заимствований, которые в значительной мере находятся вне контроля исполнительных органов государственной власти, могут привести к увеличению затрат на обслуживание долговых обязательств.
Подзадача 1.2. Сокращение и реструктуризация
просроченной кредиторской задолженности
Описание текущей ситуации:
В целях обеспечения платежеспособности областного бюджета, сокращения и недопущения образования просроченной кредиторской задолженности в рамках мероприятий по реформированию общественных финансов проводится работа по урегулированию кредиторской задолженности на областном уровне в соответствии с постановлением Правительства Мурманской области от 30.06.2008 N 311-ПП "Об утверждении порядков урегулирования просроченной кредиторской задолженности государственных областных учреждений и государственных областных унитарных предприятий".
Ежемесячно проводится мониторинг кредиторской задолженности по результатам представленной отчетности.
Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на сокращение и недопущение образования просроченной кредиторской задолженности.
Ожидаемый результат:
Снижение объема просроченной кредиторской задолженности.
Недопущение возникновения новой просроченной кредиторской задолженности.
Показатель результата (индикатор):
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности областного бюджета к объему расходов: в 2011 - 0,25 - 0,5 %, в 2012 <= 0,25 %, в 2013 <= 0,25 %, в 2014 <= 0,25 %.
Риски:
Отсутствуют.
Подзадача 1.3 Повышение качества планирования
и управления доходами, утверждение методики формализованного
прогнозирования доходов бюджета по основным налогам и сборам
Описание текущей ситуации:
1.Одним из существенных рисков исполнения консолидированного бюджета области является высокая зависимость финансовых возможностей региона от конъюнктуры рынков сбыта пяти ведущих предприятий области и политики холдингов, в состав которых они входят. Значительная часть поступлений консолидированного бюджета Мурманской области обеспечивается данными компаниями, занимающимися добычей, переработкой и транспортировкой полезных ископаемых. Поступления от прочих юридических и физических лиц не позволяют в полной мере обеспечивать расходные обязательства области и муниципалитетов. Данные о доле поступлений доходов в бюджет Мурманской области от указанных предприятий приведены в таблице.
Доля поступлений доходов в бюджет Мурманской области
| Ед. изм. | 2008 | 2009 | 2010 | |||
| Налоговые и неналоговые доходы, всего | млн. руб. | 33733,2 | 33244,7 | 41515,2 | ||
| из них: | ||||||
| поступления доходов от пяти крупных предприятий области | млн. руб. | 10266,6 | 9882,9 | 15843,2 | ||
| Доля поступлений в бюджет | % | 30,4 | 29,7 | 38,2 |
В целях межведомственного информационного взаимодействия в Мурманской области действует Соглашение между УФНС России по Мурманской области и Правительством Мурманской области. В рамках указанного Соглашения УФНС России по Мурманской области предоставляет формы налоговой отчетности, содержащие данные о налогооблагаемой базе, сумме начисленных налогов и предоставленных федеральным и региональным законодательством налоговых льготах в разрезе муниципальных образований области. Однако для составления качественного прогноза поступлений налоговых доходов в консолидированный бюджет области указанных данных недостаточно (в связи с действием статьи 102 Налогового кодекса Российской Федерации (налоговая тайна). В результате снижаются точность прогнозирования доходов бюджета и эффективность мероприятий по сокращению недоимки по платежам в бюджет.
2.В целях активизации работы по сокращению имеющейся задолженности по платежам в бюджет Мурманской области и увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов разработан Порядок проведения мониторинга дебиторской задолженности перед консолидированным бюджетом Мурманской области (постановление Правительства Мурманской области от 21.05.2009 N 209-ПП).
Согласно указанному Порядку объектом мониторинга является недоимка по налогам и сборам, возможная к взысканию без учета задолженности:
- образовавшейся после возбуждения исполнительного производства службой судебных приставов;
- приостановленной в связи с проведением процедур банкротства;
- образовавшейся в связи с вынесением судебного акта о приостановлении решения налогового органа о взыскании задолженности.
3.Правительство Мурманской области проводит сдержанную политику предоставления налоговых льгот. Льготы, предоставляемые на территории области, направлены на сокращение встречных финансовых потоков и (или) имеют в основном социальную направленность.
В соответствии с утвержденной постановлением Правительства Мурманской области от 13.12.2007 N 605-ПП программой "Реформирование региональных финансов в Мурманской области" на 2008 - 2009 годы объем налоговых льгот должен составлять менее 5 процентов налоговых доходов бюджета.
За 2008 и 2009 годы объем налоговых льгот, предоставленных законами Мурманской области о налогах и решениями органов местного самоуправления Мурманской области, от суммы налоговых доходов бюджета Мурманской области составил соответственно 6,9 % и 6,4 %.
Льготы по налогу на имущество организаций и земельному налогу, предоставленные органам законодательной (представительной) и исполнительной власти Мурманской области, органам местного самоуправления, областным и муниципальным бюджетным учреждениям с целью ликвидации встречных потоков финансирования, составили в 2008 и 2009 годах соответственно 1967,3 млн. рублей и 1864,6 млн. рублей.
Уровень налоговых льгот (за исключением льгот по налогу на имущество организаций и земельному налогу, направленных на ликвидацию встречных потоков финансирования) в общей сумме налоговых доходов областного бюджета в 2008 и 2009 годах составил 0,6 % и 0,4 %, соответственно.
Выпадающие доходы бюджета Мурманской области
в связи с предоставлением налоговых льгот
| Налоги | Ед. изм. | по льготам, установленным федеральным законодательством | по льготам, установленным региональным законодательством | |||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2008 | 2009 | 2010 | |||
| (факт) | (факт) | (оценка) | (факт) | (факт) | (оценка) | |||
| Налог на прибыль организаций | млн. руб. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,4 | 0,4 | |
| Налог на имущество организаций | млн. руб. | 713,1 | 987,6 | 987,6 | 1523,0 | 1326,9 | 1329,9 | |
| Транспортный налог | млн. руб. | 0 | 0 | 0 | 64,0 | 75,9 | 78,4 | |
| Земельный налог | млн. руб. | 35,7 | 38,4 | 38,4 | 559,1 | 589,0 | 589,0 | |
| ИТОГО выпадающие доходы | млн. руб. | 748,8 | 1026,0 | 1026,0 | 2146,1 | 1992,2 | 1997,7 | |
| Налоговые доходы | млн. руб. | 31212,1 | 31172,4 | 39160,0 | ||||
| Уровень льгот | % | 6,9 | 6,4 | 5,1 | ||||
| Справочно: | ||||||||
| Льготы бюджетным учреждениям во избежание встречных потоков финансирования | млн. руб. | 1967,3 | 1864,6 | 1864,6 | ||||
| Уровень льгот | % | 0,6 | 0,4 | 0,3 |
Оценка эффективности региональных налоговых льгот осуществляется на основе критериев бюджетной, экономической и социальной эффективности по конкретному налогу в соответствии с Законом Мурманской области от 24.11.2008 N 1025-01-ЗМО "Об оценке эффективности налоговых льгот, предоставленных (планируемых к предоставлению) законами Мурманской области" и постановлением Правительства Мурманской области от 05.08.2008 N 373-ПП "О порядке оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) региональных налоговых льгот".
4.В Мурманской области постановлением Правительства Мурманской области от 31.07.2009 N 346-ПП утверждена Методика прогнозирования доходов областного бюджета Мурманской области, в которую необходимо внести дополнения в целях соблюдения принципа прозрачности составления прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета, текущего анализа исполнения закона о бюджете в части доходов, контроля за собираемостью платежей, а также в целях формализованного подхода к прогнозированию налоговых и неналоговых поступлений бюджета.
Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на увеличение объектов налогообложения, ликвидацию неэффективных налоговых льгот, организацию МВК и проведение заседаний рабочих групп по повышению доходов консолидированного бюджета Мурманской области, по работе с крупнейшими налогоплательщиками, нерентабельными коммерческими организациями, крупнейшими недоимщиками и предприятиями-банкротами области.
Ожидаемый результат:
Организовано взаимодействие Министерства финансов Мурманской области и крупных налогоплательщиков Мурманской области.
Внесены необходимые изменения в следующие Законы Мурманской области:
- от 09.11.2001 N 304-01-ЗМО "О ставке налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджет Мурманской области, для отдельных категорий налогоплательщиков";
- от 26.11.2003 N 446-01-ЗМО "О налоге на имущество организаций";
- от 18.11.2002 N 368-01-ЗМО "О транспортном налоге".
Проведены заседания рабочих групп (подгрупп) в соответствии с планом, утвержденным председателем рабочей группы:
- по повышению доходов консолидированного бюджета Мурманской области;
- по работе с крупнейшими налогоплательщиками, нерентабельными коммерческими организациями, крупнейшими недоимщиками и предприятиями-банкротами области в рамках взаимодействия с хозяйствующими субъектами всех форм собственности.
Утвержден Порядок организации информационного обмена между Министерством финансов Мурманской области и Управлением Федеральной налоговой службы по Мурманской области о выполнении юридическими лицами обязательств по уплате налогов и других платежей, поступающих в областной и местные бюджеты.
Составлен реестр налоговых льгот, установленных законодательством области о налогах и сборах.
Все действующие налоговые льготы, предоставленные в соответствии с законодательством области о налогах и сборах, имеют положительную оценку эффективности в соответствии с новым порядком его оценки.
Показатели результата (индикаторы):
1.3.1.Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана: в 2011 - 10,0 - 12,0 %, в 2012 - 5,0 - 10,0 %, в 2013 - 3,0 - 5,0 %, в 2014 - 3,0 - 5,0 %.
1.3.2.Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета налога на прибыль пяти крупных плательщиков области и межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана: в 2011 - 5,0 - 7,0 %, в 2012 - 5,0 %, в 2013 - 4,0 %, в 2014 - 4,0 %.
1.3.3.Внесены изменения в Методику прогнозирования доходов: в 2011 - нет, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.
1.3.4.Наличие утвержденной методики формализованного прогнозирования доходов бюджета Мурманской области по основным налогам и сборам: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.
Риски:
Невнесение изменений в федеральное законодательство, предусматривающих обеспечение доступности для финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований информации о выполнении юридическими лицами обязательств по уплате налогов и других платежей, поступающих в региональные и местные бюджеты.
Высокая зависимость экономики Мурманской области от конъюнктуры рынков сбыта пяти ведущих предприятий области и политики холдингов, в состав которых они входят.
Возникновение новой задолженности по налогам и сборам у налогоплательщиков.
Подзадача 1.4. Повышение эффективности использования
государственного и муниципального имущества
Описание текущей ситуации:
По состоянию на 1 января 2011 года Мурманская область являлась собственником:
- 11 государственных областных унитарных предприятий;
- 230 государственных областных учреждений;
- 15 пакетов акций (долей) хозяйственных обществ с долей государственной собственности в уставном капитале акционерных обществ - 1062,4 млн. рублей;
- земельных участков и долей в праве общей собственности на земельные участки общей площадью 6,2 тыс. га.
Учитывая, что налоговая база консолидированного бюджета Мурманской области подвержена существенным конъюнктурным колебаниям, необходимы дополнительные усилия в области мобилизации налоговых и неналоговых доходов, в том числе от использования государственного и муниципального имущества, включая земельные участки.
Основная доля имущества областной собственности закреплена на праве хозяйственного ведения за государственными областными унитарными предприятиями и на праве оперативного управления - за государственными областными учреждениями, органами государственной власти области. Незначительная часть имущества, не закрепленная за областными организациями и не используемая для решения государственных задач, предоставляется в аренду организациям негосударственной формы собственности, в том числе субъектам малого предпринимательства, для получения дополнительных доходов областного бюджета, реализации приоритетных инвестиционных проектов.
Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на увеличение налогооблагаемой базы (выявление новых объектов налогообложения) и эффективность использования государственного имущества Мурманской области.
Ожидаемый результат:
Разработана ведомственная целевая программа совершенствования управления областной собственностью.
Утверждены рекомендации по разработке муниципальных целевых программ совершенствования управления муниципальной собственностью.
Проведены мероприятия по дальнейшей оптимизации состава и структуры государственной собственности Мурманской области.
Внесены изменения в областные нормативные правовые акты, регулирующие вопросы предоставления в аренду государственного имущества Мурманской области.
Отсутствуют объекты государственной и муниципальной собственности, не используемые для обеспечения деятельности органов государственной власти Мурманской области или предоставления государственных услуг физическим и юридическим лицам и не сданные в аренду в целях эффективного использования для пополнения бюджета.
Проведены работы по идентификации земельных участков.
Органами местного самоуправления проведены работы по формированию земельных участков под многоквартирными домами и постановке их на государственный кадастровый учет.
Показатели результата (индикаторы):
1.4.1.Разработана областная целевая программа совершенствования управления областной собственностью: в 2011 - нет, в 2012 - нет, в 2013 - да, в 2014 - да.
1.4.2.Утверждены рекомендации по разработке муниципальных целевых программ совершенствования управления муниципальной собственностью: в 2011 - нет, в 2012 - нет, в 2013 - да, в 2014 - да.
1.4.3.Внесены изменения в областные нормативные правовые акты, регулирующие вопросы предоставления в аренду государственного имущества Мурманской области: в 2011 - нет, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.
1.4.4.Отсутствуют неэффективно работающие областные государственные и муниципальные унитарные предприятия: в 2011 - нет, в 2012 - нет, в 2013 - да, в 2014 - да.
1.4.5.Проведены работы по идентификации земельных участков: в 2011 - нет, в 2012 - нет, в 2013 - да, в 2014 - да.
1.4.6.Органами местного самоуправления проведены работы по формированию земельных участков под многоквартирными домами и постановке их на государственный кадастровый учет: в 2011 - нет, в 2012 - нет, в 2013 - да, в 2014 - да.
Риски:
Возможное отсутствие спроса на землю и объекты недвижимости, находящиеся в государственной и муниципальной собственности.
Большой объем планируемой работы при минимальной обеспеченности кадровыми ресурсами, что может занять продолжительное время и выйти за рамки срока реализации Программы.
Задача 2. Внедрение программно-целевых принципов
организации деятельности органов государственной власти
и местного самоуправления
Подзадача 2.1. Переход к программной структуре бюджета
и проведение оценки эффективности реализации программ,
финансируемых за счет средств областного бюджета,
с закреплением процедуры возможной корректировки программ
с учетом фактически достигнутых результатов в ходе
их реализации
Описание текущей ситуации:
Для перехода к программной структуре бюджета проводился анализ документов социально-экономического развития Мурманской области - Стратегии и Системы стратегических целей, тактических задач социально-экономической политики Правительства Мурманской области, были сделаны следующие выводы:
1.Отсутствие взаимосвязи целей между двумя вышеуказанными документами и, как следствие, отсутствие продуманных механизмов реализации (достижения) целей.
2.Отсутствие планирования достижения результата целей вследствие отсутствия целевых индикаторов (качественных и количественных показателей целей), позволяющих оценить достижение цели в заданный период времени, или наличие только одного показателя, который не полностью характеризует достижение цели (задачи).
3.Формулировка целей зачастую сформулирована не как конечный ожидаемый результат, а как действия, не отражающие конечную цель их реализации.
4.В Системе стратегических целей и тактических задач для каждого показателя указан исполнительный орган государственной власти, ответственный за его достижение. При этом в некоторых случаях за достижение показателей цели отвечает одно ведомство, а за достижение показателей задач, детализирующих данную цель, отвечают другие ведомства.
5.Для ряда целей и задач, указанных в Системе стратегических целей и тактических задач, в качестве показателей используются стоимостные показатели, обозначающие расходы консолидированного бюджета Мурманской области на какую-либо сферу деятельности. Увеличение или уменьшение стоимостного показателя не характеризует выполнение или невыполнение поставленной цели (задачи).
Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на переход к программной структуре бюджета и проведение оценки эффективности реализации целевых программ.
Ожидаемый результат:
Усовершенствован формат долгосрочных и ведомственных целевых программ, ДРОНД и других документов стратегического планирования социально-экономического развития Мурманской области.
Внесены изменения в порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ.
Разработан порядок проведения и критерии оценки эффективности реализации ведомственных целевых программ.
Внесены изменения в порядок разработки, утверждения и реализации долгосрочных целевых программ.
Внесены изменения в порядок проведения и критерии оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ.
Разработаны переходные таблицы от традиционного формата представления бюджета области в ведомственной структуре расходов к его представлению в программном формате и обратно.
Составлен программный бюджет Мурманской области (в части средств областного бюджета) на 2012 - 2014 годы.
Показатели результата (индикаторы):
2.1.1.Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках целевых программ: в 2011 - 30,0 - 40,0 %, в 2012 - 40,0 - 50,0 %, в 2013 >= 50,0 %, в 2014 >= 80,0 %.
2.1.2.Доля расходов бюджета Мурманской области на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ: в 2011 - 80,0 - 90,0 %, в 2012 - 90,0 - 100,0 %, в 2013 - 100,0 %, в 2014 - 100,0 %.
2.1.3.Внесены изменения в нормативные правовые акты о разработке, реализации и оценке долгосрочных целевых программ Мурманской области в связи с формированием программного бюджета: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.
2.1.4.Внесены изменения в нормативные правовые акты о разработке, реализации и оценке ведомственных целевых программ Мурманской области в связи с формированием программного бюджета: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.
2.1.5.Содержание действующих областных целевых программ приведено в единый формат: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.
2.1.6.Внесены изменения в формат докладов об основных направлениях деятельности исполнительных органов государственной власти Мурманской области (ДРОНД) в части структуры дерева целей, задач и мероприятий: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.
2.1.7.Сформирован программный бюджет Мурманской области на 2012 - 2014 годы - да.
Риски:
Мурманская область разработает собственную систему программного бюджета к 2012 году, и параллельно с этим будет разработан программный бюджет на уровне Российской Федерации к 2013 году, в который будут заложены иные классификационные признаки, чем в областной.
Подзадача 2.2. Повышение качества финансового управления
за счет персонализации ответственности руководителей
и оценки качества их деятельности
Описание текущей ситуации:
Отсутствие специального правового регулирования и системы разработанных и применяемых оценочных показателей эффективности и результативности труда руководителей исполнительных органов государственной власти Мурманской области.
Функционирование действующей системы оплаты труда руководителей исполнительных органов государственной власти Мурманской области не связано с показателями результативности их деятельности.
Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на создание механизмов для перехода на результативную государственную службу.
Ожидаемый результат:
Создана сбалансированная система показателей эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности руководителей исполнительных органов государственной власти Мурманской области.
Усилены стимулы к надлежащему исполнению ими должностных обязанностей.
Показатель результата (индикатор):
Наличие нормативно-правового акта Мурманской области, определяющего оплату труда руководителей исполнительных органов государственной власти с учетом результатов их профессиональной деятельности: в 2011 - да; в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.
Риски:
Отсутствуют.
Задача 3. Развитие новых форм оказания
и финансового обеспечения государственных услуг
(реструктуризация бюджетного сектора)
Описание текущей ситуации:
Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" направлен на повышение эффективности предоставления государственных и муниципальных услуг при условии сохранения (либо снижения) темпов роста расходов бюджетов на их предоставление путем создания условий и стимулов для сокращения внутренних издержек учреждений и привлечения ими внебюджетных источников финансового обеспечения, а также создание условий и стимулов для исполнительных органов государственной власти для оптимизации подведомственной сети.
Учитывая, что реализация положений указанного Федерального закона носит комплексный и многоаспектный характер, распоряжением Правительства Мурманской области от 06.08.2010 N 218-РП была создана рабочая группа по бюджетной реформе из специалистов различных ведомств и направлений.
Основной целью деятельности рабочей группы является координация действий всех отраслей бюджетной сферы и органов местного самоуправления по реализации бюджетной реформы и внедрению методов и процедур управления, ориентированных на результат, которая с уровня субъекта в большей степени смещается на муниципальный и институциональный уровень.
В развитие вышеуказанного закона на территории Мурманской области разработаны и приняты нормативные правовые акты:
- Закон Мурманской области от 27.12.2010 N 1295-01-ЗМО "О некоторых вопросах обеспечения деятельности государственных учреждений Мурманской области в переходный период";
- Закон Мурманской области от 21.12.2010 N 1289-01-ЗМО "О внесении изменений в Закон Мурманской области "Об управлении государственной собственностью Мурманской области";
- постановление Правительства Мурманской области от 30.12.2010 N 630-ПП "О порядке определения видов особо ценного движимого имущества государственных областных автономных и бюджетных учреждений";
- постановление Правительства Мурманской области от 28.12.2010 N 622-ПП "О порядке формирования государственного задания в отношении государственных областных учреждений и финансового обеспечения выполнения государственного задания".
В процессе реализации Программы исполнительным органам государственной власти Мурманской области в целях приведения правового положения областных государственных учреждений в соответствие с требованиями Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", а также федеральных законов, изменения и дополнения в которые внесены Федеральным законом от 08.05.2010 N 83-ФЗ, предстоит осуществить мероприятия по совершенствованию нормативной правовой базы Мурманской области, регламентирующей деятельность государственных учреждений.
В рамках работы рабочей группы по бюджетной реформе в соответствии с распоряжением Правительства Мурманской области от 06.08.2010 N 218-РП организованы семь рабочих подгрупп:
1.По разработке нормативных правовых актов, относящихся к компетенции Правительства Мурманской области, по вопросам полномочий учредителя, имущества, рекомендаций.
2.По разработке нормативных актов, относящихся к компетенции финансовых органов.
3."Пилотная" - по разработке нормативных актов, относящихся к компетенции учредителя - исполнительного органа государственной власти, и апробации методик расчета нормативных затрат.
4.По общим правовым вопросам, разработке законодательных актов.
5.По вопросам организации информационного обеспечения деятельности рабочей группы, взаимодействия с органами местного самоуправления.
6.По вопросам взаимодействия со СМИ, по внешней профессиональной и общественной экспертизе реализации проекта.
7.По вопросам формирования и взаимоувязки системы целеполагания и государственных услуг.
Подзадача 3.1. Совершенствование правового положения
государственных учреждений
Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на изменение правового положения государственных учреждений.
Ожидаемый результат:
Утвержден порядок создания, реорганизации, изменения типа и ликвидации государственных областных учреждений, а также утверждения уставов государственных областных учреждений и внесения в них изменений.
Утверждены нормативные правовые акты:
- по изменению типа государственных учреждений;
- об осуществлении исполнительными органами государственной власти Мурманской области функций и полномочий учредителя государственного областного учреждения.
Утвержден порядок осуществления государственным областным бюджетным учреждением Мурманской области полномочий исполнительного органа государственной власти Мурманской области по исполнению публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме.
Показатели результата (индикаторы):
3.1.1.Доля казенных учреждений в общем числе государственных учреждений (без учета органов государственной власти): в 2011 >= 30 %, в 2012 - 15 - 30 %, в 2013 - 5 - 15 %, в 2014 - 5 - 15 %.
3.1.2.Доля государственных автономных учреждений, оказывающих государственные услуги, в общем числе государственных учреждений: в 2011 <= 2,0 %, в 2012 - 2,0 - 15,0 %, в 2013 - 15,0 - 20,0 %, в 2014 - 15,0 - 20,0 %.
Риски:
К числу возможных рисков для достижения целей выполнения данного мероприятия следует отнести тот факт, что работа в правовом поле по принимаемым нормативным правовым актам, скорее всего, потребует внесения в них изменений и доработки с учетом практики их применения.
Подзадача 3.2. Внедрение инструментов
нормативного финансирования государственных услуг
Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на внедрение инструментов нормативного финансирования государственных услуг.
Ожидаемый результат:
Утвержден типовой порядок определения платы за оказание услуг (выполнение работ), относящихся к основным видам деятельности государственных бюджетных учреждений Мурманской области, для граждан и юридических лиц.
Утвержден базовый перечень государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями в соответствующей сфере деятельности.
Утверждены ведомственные перечни государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями в соответствующей сфере деятельности.
Утверждены порядки определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества областных государственных учреждений.
Исполнительными органами государственной власти Мурманской области утверждены и доведены до подведомственных учреждений государственные задания и бюджетные ассигнования на обеспечение их выполнения в 2012 - 2014 годах.
Показатель результата (индикатор):
Доля государственных учреждений, объем бюджетных ассигнований для которых на оказание государственных услуг (выполнение работ) определен с учетом объема оказываемых государственных услуг (выполняемых работ): в 2011 - 25,0 - 50,0 %, в 2012 - 50,0 - 75,0 %, в 2013 - 75,0 - 90,0 %, в 2014 - 90,0 - 100,0 %.
Риски:
К числу возможных рисков для достижения целей выполнения данного мероприятия следует отнести то, что работа в правовом поле по принимаемым нормативным правовым актам, скорее всего, потребует внесения в них изменений и доработки с учетом практики их применения.
Подзадача 3.3. Создание системы управления качеством
предоставляемых государственных услуг
Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на создание системы управления качеством предоставляемых государственных услуг.
Ожидаемый результат:
Утверждены областные стандарты качества государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями в соответствующей сфере деятельности.
Утвержден Порядок оценки соответствия качества фактически предоставляемых государственных услуг утвержденным областным стандартам качества.
Показатели результата (индикаторы):
3.3.1.Доля государственных услуг, для которых нормативными правовыми актами установлена обязательность проведения регулярного аудита (оценки) качества их оказания независимыми организациями: в 2011 <= 10,0, в 2012 - 10,0 - 30,0 %, в 2013 - 30,0 - 50,0 %, в 2014 - 30,0 - 50,0 %.
3.3.2.Доля государственных услуг, для которых в отчетном году независимыми организациями были проведены и опубликованы результаты оценки (аудита) качества их оказания: в 2011 <= 10,0, в 2012 - 10,0 - 30,0 %, в 2013 - 30,0 - 50,0 %, в 2014 - 30,0 - 50,0 %.
Риски:
К числу возможных рисков для достижения целей выполнения данного мероприятия следует отнести тот факт, что работа в правовом поле по принимаемым нормативным правовым актам, скорее всего, потребует внесения в них изменений и доработки с учетом практики их применения.
Подзадача 3.4. Повышение открытости деятельности
государственных учреждений
Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на повышение открытости деятельности государственных учреждений.
Ожидаемый результат:
Повышена открытость проведения мероприятий бюджетной реформы.
Повышены доступность и качество государственных услуг.
В деятельность государственных учреждений внедрены элементы конкурентных отношений.
Осуществлена общественная экспертиза качества предоставления государственных услуг.
Распространен опыт работы "пилотного" исполнительного органа государственной власти (Министерство образования и науки Мурманской области) и подведомственных ему учреждений.
Показатель результата (индикатор):
Удельный вес государственных областных учреждений, оказывающих государственные услуги в соответствии с государственным заданием, опубликовавших в СМИ и (или) сети Интернет, а также в местах предоставления соответствующих услуг утвержденные требования к качеству предоставления государственных услуг юридическим и физическим лицам, к общему количеству государственных областных учреждений данной категории: в 2011 - 80,0 - 90,0 %, в 2012 - 90,0 - 100,0 %, в 2013 - 100,0 %, в 2014 - 100,0 %.
Риски:
Отсутствуют.
Подзадача 3.5. Участие негосударственных организаций
в предоставлении государственных услуг (в случаях,
предусмотренных законодательством Российской Федерации)
Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на участие негосударственных организаций в предоставлении государственных услуг (в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации).
Ожидаемый результат:
Внесены изменения в перечень государственных услуг, предоставление которых может осуществляться негосударственными организациями.
Показатель результата (индикатор):
Соотношение расходов на оказание государственных услуг в сфере образования, здравоохранения, социальной защиты населения, культуры, физкультуры и спорта, оказываемых негосударственными (немуниципальными) организациями и государственными учреждениями субъекта Российской Федерации: в 2011 - 1,0 - 3,0 %, в 2012 - 3,0 - 5,0 %, в 2013 - 5 - 10,0 %, в 2014 - 5 - 10,0 %.
Риски:
К числу возможных рисков для достижения целей выполнения данного мероприятия следует отнести вероятность предоставления негосударственными организациями услуг, не соответствующих утвержденным стандартам качества.
Подзадача 3.6. Развитие систем внутреннего контроля,
осуществляемого главными администраторами бюджетных средств
Описание текущей ситуации:
Современный процесс реформирования государственных учреждений ставит новые задачи перед системой государственного контроля. Необходимость приведения системы государственного контроля в соответствие с новыми требованиями законодательства выражается в потребности учета различий между казенными, бюджетными и автономными учреждениями.
Внутренний финансовый контроль деятельности бюджетных и автономных учреждений должен осуществляться в форме контроля использования субсидий в соответствии с условиями и целями, определенными при предоставлении указанных средств из бюджета. Это означает, что необходимо контролировать выполнение государственного задания и использование государственного имущества, использование субсидий на иные цели, а также расходование иных бюджетных ассигнований.
Государственный финансовый контроль осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Контроль использования субсидий должен осуществлять орган, выполняющий функции и полномочия учредителя в отношении соответствующего государственного учреждения. Проблема соотнесения данных полномочий и выработки единого механизма коммуникации и мониторинга требует своего решения.
Вследствие этого требуется реализовать комплекс мероприятий, направленных на повышение эффективности государственного финансового контроля за счет совершенствования механизмов внутреннего финансового контроля.
Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на развитие систем внутреннего контроля, в соответствии с новыми требованиями законодательства.
Ожидаемый результат:
Установлен Порядок осуществления контроля за деятельностью бюджетных и казенных учреждений.
Утвержден Порядок определения предельно допустимого значения просроченной кредиторской задолженности государственного областного бюджетного учреждения, превышение которого влечет расторжение трудового договора с руководителем бюджетного учреждения по инициативе работодателя.
Приняты правовые акты о предельно допустимом значении просроченной кредиторской задолженности бюджетного учреждения, подведомственного исполнительному органу государственной власти Мурманской области, превышение которого влечет расторжение трудового договора с руководителем бюджетного учреждения по инициативе работодателя в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации.
Показатель результата (индикатор):
Количество бюджетных учреждений, допустивших превышение предельно допустимого значения просроченной кредиторской задолженности, установленного органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя: в 2011 - 0, в 2012 - 0, в 2013 - 0, в 2014 - 0.
Риски:
К числу возможных рисков для достижения целей выполнения данного мероприятия следует отнести тот факт, что работа в правовом поле по принимаемым нормативным правовым актам, скорее всего, потребует внесения в них изменений и доработки с учетом практики их применения.
Подзадача 3.7. Повышение энергетической эффективности
Описание текущей ситуации:
Мурманская область активно принимает участие в реализации Федерального закона от 23.11.2009 N 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации". Мероприятия по энергосбережению реализуются в соответствии с постановлением Правительства Мурманской области от 30.10.2009 N 510-ПП "О стратегии развития энергосбережения в Мурманской области", постановлением Правительства Мурманской области от 06.04.2010 N 142-ПП "О плане мероприятий по энергосбережению и повышению энергетической эффективности в Мурманской области".
В целях охвата бюджетной сферы мероприятиями по энергосбережению, в том числе по обеспечению закупки наиболее энергоэффективных товаров для государственных (муниципальных) нужд, по сокращению потребления каждого энергоресурса более чем на 3 процента по отношению к уровню 2009 года в течение 5 лет, начиная с 1 января 2010 г., заключению государственных (муниципальных) контрактов на оказание энергосервисных услуг, проведению энергетических обследований и осуществлению типовых мероприятий в области повышения энергоэффективности, определенных по результатам энергетических обследований, постановлением Правительства Мурманской области от 27.07.2010 N 340-ПП/12 утверждена долгосрочная целевая программа "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Мурманской области" на 2010 - 2015 годы и на перспективу до 2020 года".
Кроме того, принято распоряжение Правительства Мурманской области от 02.06.2010 N 162-РП "Об оснащении узлами учета используемых энергетических ресурсов зданий и сооружений, находящихся в государственной собственности Мурманской области".
Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на повышение энергетической эффективности в Мурманской области.
Ожидаемый результат:
К концу 2013 года во всех зданиях и сооружениях исполнительных органов государственной власти Мурманской области, государственных областных учреждений, находящихся в государственной собственности Мурманской области, будут установлены узлы учета.
Установка данных приборов приведет к обеспечению точности, достоверности и единства учета отпускаемых и потребляемых энергетических ресурсов, позволит оптимизировать расходы на оплату энергетических ресурсов, потребляемых в учреждениях Мурманской области, и стимулировать поставщиков и потребителей коммунальных ресурсов к внедрению энергосберегающих технологий.
После окупаемости расходов на установку узлов учета экономия областного бюджета с 01.01.2014 за счет перехода к расчетам по фактически потребляемым энергоресурсам будет составлять не менее 67 млн. рублей в год.
Показатель результата (индикатор):
Доля бюджетных учреждений, оснащенных узлами учета используемых энергетических ресурсов зданий и сооружений, находящихся в государственной собственности Мурманской области: в 2011 >= 90,0 %, в 2012 - 100,0 %, в 2013 - 100,0 %, в 2014 - 100,0 %.
Задача 4. Повышение эффективности
распределения бюджетных средств
Подзадача 4.1. Повышение качества и объективности
планирования бюджетных ассигнований
Описание текущей ситуации:
Среднесрочное финансовое планирование применяется в Мурманской области с 2008 года. Первоначально в бюджетный процесс был внедрен среднесрочный финансовый план Мурманской области, формируемый в соответствии со статьей 174 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Вторым этапом развития среднесрочного планирования бюджета Мурманской области стал переход к составлению и утверждению областного бюджета на трехлетний период. В соответствии с Законом Мурманской области от 11.12.2007 N 919-01-ЗМО "О бюджетном процессе в Мурманской области" областной бюджет составляется на текущий финансовый год и плановый период. При этом плановый период утвержден в 2010 и на 2011 годы только в части основных показателей бюджета (доходы, расходы, дефицит) и носит формальный характер. Бюджет в 2010 году многократно пересматривался, корректировка планового периода не производилась.
Порядок составления проекта областного бюджета Мурманской области утвержден постановлением Правительства Мурманской области от 31.07.2009 N 346-ПП "Об утверждении порядка составления проектов областного бюджета Мурманской области и бюджета Мурманского территориального фонда обязательного медицинского страхования".
Региональным бюджетным законодательством закреплена обязательность планирования областного бюджета по принципу "скользящей трехлетки" с учетом корректировки показателей уточненного прогноза социально-экономического развития Мурманской области на среднесрочную перспективу. При этом основные показатели бюджета утверждаются с горизонтом в три года, и исходными данными являются показатели утвержденного бюджета предыдущего года, выступая утвержденными на уровне представительной власти ориентирами для разработки проекта областного бюджета.
Планирование расходов областного бюджета, за исключением долгосрочных и ведомственных целевых программ, в 2010 году предварялось расчетом предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей средств областного бюджета.
Расходы областного бюджета в части реализации долгосрочных целевых программ при составлении проекта трехлетнего бюджета формируются на основе перечня долгосрочных целевых программ, принимаемых к финансированию из областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период. Формирование данного перечня осуществляется Министерством экономического развития Мурманской области на основе результатов оценки эффективности реализации программ в соответствии с графиком составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период.
В целях обеспечения объективности и прозрачности бюджетного процесса Законом Мурманской области от 11.07.2008 N 996-01-ЗМО "Об общественной палате Мурманской области" установлена необходимость проведения публичной независимой экспертизы проектов законов Мурманской области (в том числе в сфере бюджетной и налоговой политики), проектов нормативных правовых актов ИОГВ Мурманской области и проектов муниципальных правовых актов в целях учета потребностей интересов граждан, защиты прав и свобод граждан и прав общественных объединений.
Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований областного бюджета.
Ожидаемый результат:
Улучшено качество среднесрочного планирования областного бюджета.