| Показатель |
Наименование показателя |
Расчет показателя |
Ед. изм. |
Целевое значение |
Оценка показателя (баллы) |
Комментарий |
|
|
|
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
| 1. Финансовое планирование и исполнение бюджета |
| Р1 |
Регулирование и внедрение главным администратором средств городского бюджета (далее - ГАБС) процедур финансового планирования, исполнения бюджета и контроля исполнения бюджета |
Наличие локального правового акта ГАБС, регулирующего внутренние процедуры финансового планирования, исполнения бюджета и контроля исполнения бюджета:
1) о порядке составления и ведения бюджетной росписи;
2) о подготовке и ведении реестра расходных обязательств;
3) об организации работы по представлению в Управление финансов сведений для кассового плана;
4) о распределении бюджетных ассигнований между подведомственными получателями бюджетных средств с учетом достижения показателей непосредственных результатов;
5) об утверждении порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений (в отношении которых ГАБС, осуществляет функции и полномочия учредителя);
6) о порядке формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля;
7) о порядке составления, утверждения и ведения плана аудиторских проверок;
8) регламент проведения ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд |
шт. |
Наличие всех перечисленных локальных правовых актов |
Нет ни одного из перечисленных актов |
Имеется 1 акт |
Имеются 2 акта |
Имеются 3 акта |
Имеются 4-5 акта |
Имеются 6 - 8 актов |
Качество управления финансами напрямую зависит от наличия правовых актов ГАБС, регламентирующих внутренние правила и процедуры планирования потребностей в бюджетных средствах для реализации соответствующих полномочий (информация о реквизитах правовых актов представляется ГАБС по форме 1 приложения N 2 к настоящему Положению).
Отчетный период: полугодие, год.
Примечание: для ГАБС, не имеющих подведомственных учреждений, оценка показателя производится по наличию локальных правовых актов 1 - 3. Причем наличие каждого из трех актов оценивается в 1,65 балла. Таким образом, при наличии всех трех правовых актов оценка ГАБС по данному показателю равна 5 |
| Р2 |
Количество изменений, внесенных в сводную бюджетную роспись |
Р2 = К / N,
Р2 - количество справок об изменении сводной бюджетной росписи городского бюджета в отчетном периоде в случае корректировки бюджетных ассигнований согласно Порядку составления и ведения сводной бюджетной росписи городского бюджета и бюджетной росписи главного распорядителя средств городского бюджета;
К - количество справок за отчетный период по 043, 044 и 050 виду изменений;
N - количество казенных и бюджетных учреждений, относящихся к ГАБС (включая исполнительный орган) |
ед. |
Оптимальным фактическим значением показателя является 0 |
Больше 10 |
7,75 - 10 |
5,5 - 7,75 |
3,25 - 5,5 |
1,0 - 3,25 |
0 - 1,0 |
Большое количество справок об изменении сводной бюджетной росписи в расчете на одно учреждение свидетельствует о низком качестве планирования бюджетных ассигнований ГАБС.
Отчетный период: полугодие, год |
| Р3 |
Нарушение сроков составления кассовых планов выплат, установленных Порядком составления и ведения кассового плана городского бюджета, формирования предельных объемов финансирования |
Р3 - количество писем, отправленных Управлением финансов о нарушении сроков составления кассовых планов выплат за отчетный период |
шт. |
Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0 |
Более 2 |
2 |
|
1 |
|
0 |
Положительное значение показателя свидетельствует о низком качестве работы ГАБС.
Отчетный период: полугодие, год |
| Р4 |
Экономия по результатам конкурсов на муниципальные закупки |
Р4 = (В - А) / В x 100, где
В - сумма предварительных заявок на выполнение контрактов за отчетный период;
А - фактическая стоимость контрактов, заключенных в отчетном периоде |
% |
Целевым ориентиром является значение показателя, меньше 5 |
Более 50 |
35 - 50 |
20 - 35 |
10 - 20 |
5 - 10 |
Менее 5 |
Большое значение показателя свидетельствует о низком качестве управления финансами ГАБС.
Отчетный период: полугодие, год |
| Р5 |
Соотношение объема заявленной экономии и объема фактически достигнутой экономии при заключении контрактов по результатам конкурсных процедур |
Р5 = L / (B - A) x 100, где
L - уменьшение лимитов бюджетных обязательств ГАБС в связи с экономией при заключении контрактов на муниципальные закупки по результатам конкурсных процедур;
В - сумма предварительных заявок на выполнение контрактов за отчетный период;
А - фактическая стоимость контрактов, заключенных в отчетном периоде |
% |
Целевым ориентиром является значение показателя, равное 100 |
Менее 50 |
50 - 70 |
70 - 80 |
80 - 90 |
90 - 100 |
100 |
Меньшее значение показателя свидетельствует о низком качестве управления финансами ГАБС
Отчетный период: полугодие, год |
| Р6 |
Своевременность предоставления реестра расходных обязательств ГАБС (уточненного и планового) |
Р6 - количество дней отклонения от даты регистрации сопроводительного письма ГАБС в Управлении финансов, к которому приложен уточненный (плановый) реестр расходных обязательств ГАБС от срока предоставления уточненного (планового) реестра расходных обязательств |
день |
Целевым ориентиром является значение, равное 0 |
5 и более |
4 |
3 |
2 |
1 |
0 |
Положительное значение свидетельствует о несоблюдении сроков предоставления уточненного (планового) реестра расходных обязательств ГАБС (форма N 1 приложения N 3 к настоящему Положению).
Отчетный период: полугодие, год |
| Р7 |
Полнота информации в уточненном (плановом) реестре расходных обязательств |
- количество расходных обязательств ГАБС на очередной финансовый год и на плановый период, для которых верно хотя бы одно из следующих утверждений:
1) не заполнены и федеральный нормативный правовой акт, и региональный нормативный правовой акт, и муниципальный правовой акт;
2) не заполнено или неверно заполнено хотя бы одно из полей, кроме сумм и нормативных правовых актов;
3) неверно заполнена хотя бы одна из сумм по любому году;
N - общее количество расходных обязательств ГАБС, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде |
% |
Целевым ориентиром является значение, равное 0 |
Более 50 |
35 - 50 |
25 - 35 |
15 - 25 |
5 - 15 |
0 - 5 |
Значение показателя характеризует, насколько полно ГАБС отражена информация о расходных обязательствах, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и в плановом периоде (форма N 1 приложения N 3 к настоящему Положению)
Отчетный период: полугодие, год |
| Р8 |
Своевременность предоставления сведений о прогнозе доходов ГАБС |
Р8 - количество дней отклонения от даты регистрации сопроводительного письма ГАБС в Управление финансов, к которому приложены сведения о прогнозе налоговых и неналоговых доходов ГАБС, от срока предоставления таких сведений, установленных Управлением финансов |
день |
Целевым ориентиром является значение, равное 0 |
5 и более |
4 |
3 |
2 |
1 |
0 |
Форма N 2 приложения N 3 к настоящему Положению.
Отчетный период: год |
| Р9 |
Отклонение от первоначального плана формирования доходов городского бюджета |
Р9 = 100 - (Af / Ap x 100),
если Af < Ap;
Р9 = (Af / Ap x 100) - 100,
если Af > Ap;
Ap - плановые объемы налоговых и неналоговых доходов по ГАБС;
Af - кассовое исполнение по налоговым и неналоговым доходам ГАБС |
% |
Целевым показателям является значение показателя, не превосходящее 5 |
Больше 15 |
12 - 15 |
10 - 12 |
7 - 10 |
5 - 7 |
Менее 5 |
Негативно оценивается как недовыполнение плана по доходам ГАБС, так и значительное перевыполнение плана по доходам в отчетном периоде.
Отчетный период: год |
| Р10 |
Эффективность управления дебиторской задолженностью в части неналоговых доходов |
Р10 = Df / D x 100, где
Df - объем дебиторской задолженности в части неналоговых доходов по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным;
D - объем дебиторской задолженности в части неналоговых доходов по состоянию на 1 января отчетного года |
% |
Целевым ориентиром является значение, не превышающее 100 |
Больше 100 |
100 |
|
Меньше 100 |
|
|
Негативным считается факт увеличения дебиторской задолженности в части неналоговых доходов по сравнению с началом отчетного периода.
Отчетный период: год |
| Р11 |
Объем неиспользованных на конец отчетного периода бюджетных ассигнований (в части средств городского бюджета) |
Р11 = Е / В x 100, где
В - объем бюджетных ассигнований ГАБС в отчетном периоде согласно сводной бюджетной росписи;
Е - кассовое исполнение расходов ГАБС в отчетном финансовом периоде |
% |
Целевым ориентиром является значение показателя, больше 95 |
Менее 50 |
50 - 65 |
65 - 75 |
75 - 85 |
85 - 95 |
Более 95 |
Показатель позволяет оценить исполнение расходов в отчетном финансовом году. Наличие определенного уровня неисполненных бюджетных ассигнований (не выше 5 %) является допустимым даже при высоком уровне качества управления финансами, осуществляемого ГАБС.
Отчетный период: год |
| Р12 |
Эффективность управления кредиторской задолженностью |
Р12 = Кf / К x 100, где
Кf - объем просроченной кредиторской задолженности городского бюджета в части ГАБС по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом;
К - объем просроченной кредиторской задолженности городского бюджета в части ГАБС по состоянию на 1 число первого месяца отчетного периода |
% |
Целевым ориентиром является значение, не превышающее 100 |
Больше 100 |
100 |
|
Меньше 100 |
|
|
Показатель отражает эффективность управления кредиторской задолженностью.
Отчетный период: полугодие, год |
| II. Качество осуществления бюджетного процесса |
| Р13 |
Доля бюджетных ассигнований ГАБС, осуществляемых в программном виде в общем объеме бюджетных ассигнований ГАБС в отчетном периоде |
- объем бюджетных ассигнований ГАБС в программном виде;
Е - кассовое исполнение расходов ГАБС в отчетном финансовом периоде |
% |
Целевым ориентиром является значение, равное 100 |
Менее 10 |
10 - 30 |
30 - 50 |
50 - 70 |
70 - 90 |
Более 90 |
Позитивно расценивается рост доли бюджетных ассигнований ГАБС, представленных и исполненных в программном виде (форма N 2 приложения N 2 к настоящему Положению).
Отчетный период: полугодие, год |
| Р14 |
Доля расходов на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) физическим и (или) юридическим лицам, оказываемых в соответствии с муниципальными заданиями в отчетном периоде |
- объем расходов на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), предоставляемых физическим и (или) юридическим лицам в рамках муниципальных заданий;
- кассовое исполнение расходов в отчетном периоде подведомственными ГАБС учреждениями |
% |
Целевым ориентиром показателя является значение, равное или большее 60 |
Менее 10 |
10 |
10 - 20 |
20 - 40 |
40 - 60 |
Более 60 |
Показатель позволяет оценить работу ГАБС по доведению муниципальных заданий до подведомственных учреждений. Положительным является рост доли бюджетных ассигнований на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ) физическим и (или) юридическим лицам, оказываемых в соответствии с муниципальными заданиями (форма N 2 приложения N 2 к настоящему Положению)
Отчетный период: полугодие, год |
| Р15 |
Доля расходов на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) физическим и (или) юридическим лицам, оказываемых в соответствии с муниципальными заданиями в отчетном периоде, для которых утверждены требования к качеству |
- объем расходов на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), предоставляемых физическим и (или) юридическим лицам в рамках муниципальных заданий, для которых утверждены требования к качеству;
- общий объем расходов на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), предоставляемых физическим и (или) юридическим лицам в рамках муниципальных заданий |
% |
Целевым ориентиром показателя является значение, равное 100 |
Менее 50 |
50 - 60 |
60 - 70 |
70 - 80 |
80 - 90 |
90 - 100 |
Показатель отражает объем услуг (работ), предоставляемых ГАБС в соответствии со стандартами качества услуги (работы) (форма N 2 приложения N 2 к настоящему Положению).
Отчетный период: полугодие, год |
| Р16 |
Своевременное предоставление доклада о результатах и основных направлениях деятельности (далее - ДРОНД) |
Р16 - количество дней отклонения от даты регистрации в Управлении финансов от даты сопроводительного письма ГАБС в Управление финансов, к которому приложен ДРОНД |
день |
Целевым ориентиром является значение, равное 0 |
5 и более |
4 |
3 |
2 |
1 |
0 |
Форма N 3 приложения N 3 к настоящему Положению.
Отчетный период: год |
| Р17 |
Внедрение бюджетирования, ориентированного на результат |
Р17 - ДРОНД соответствует Положению о представлении докладов о результатах и основных направлениях деятельности |
|
Соответствие ДРОНДа требованиям |
Не соответствует |
|
|
|
|
Соответствует |
Форма N 3 приложения N 3 к настоящему Положению.
Отчетный период: год |
| Р18 |
Увязка основных направлений деятельности ГАБС с конкретными результатами, которые планируется достичь в рамках муниципальных и ведомственных программ |
Р18 - наличие в ДРОНДе ГАБС:
- оценки основных результатов деятельности в отчетном финансовом году;
- основных направлений деятельности на среднесрочную перспективу |
|
Наличие в ДРОНДе оценки основных результатов деятельности в отчетном финансовом году и основных направлений деятельности на среднесрочную перспективу |
Отсутствие |
|
|
|
|
Наличие |
Форма N 3 приложения N 3 к настоящему Положению.
Отчетный период: год |
| Р19 |
Наличие отраслевого (ведомственного) плана повышения эффективности бюджетных расходов |
Р19 - наличие правового акта ГАБС, соответствующего методическим рекомендациям по разработке отраслевого (ведомственного) плана повышения эффективности бюджетных расходов |
|
Целевым значением является наличие правового акта |
Отсутствие |
|
|
|
|
Наличие |
Отчетный период: полугодие, год |
| Р20 |
Оценка исполнения (ведомственного) плана повышения эффективности бюджетных расходов |
- количество выполненных в отчетном периоде мероприятий и показателей, заявленных в отраслевом (ведомственном) плане повышения эффективности бюджетных расходов;
К - количество предусмотренных к выполнению в отчетном периоде мероприятий и показателей, заявленных в отраслевом (ведомственном) плане повышения эффективности бюджетных расходов |
% |
Целевое значение показателя - выполнение всех заявленных показателей и мероприятий в отчетном периоде |
Менее 60 |
60 - 70 |
70 - 80 |
80 - 90 |
90 - 100 |
100 |
Отчетный период: год |
| Р21 |
Качество правового акта ГАБС о порядке составления и утверждения отчета о результатах деятельности подведомственных учреждений |
Р21 - наличие правового акта ГАБС, содержащего:
1) перечень основных требований к результатам работы подведомственных учреждений;
2) перечень показателей и их предельно допустимые значения результативности оказания услуг;
3) методика оценки выполнения бюджетными учреждениями требуемых результатов и их учета при финансировании подведомственных учреждений |
|
Целевым значение является 3 |
Не соответствует требованиям п. 1 - 3 |
Полностью не соответствует двум требованиям п. 1 - 3 |
Частично не соответствует п. 1 - 3 |
Соответствует п. 1 - 3 |
|
|
Наличие правового акта ГАБС о порядке ведения результативности деятельности подведомственных учреждений является положительным фактором, способствующим результативности и эффективности использования бюджетных средств (форма N 1 приложения N 2 к настоящему Положению).
Отчетный период: полугодие, год |
| Р22 |
Наличие правового акта о предельно допустимом значении просроченной кредиторской задолженности муниципального бюджетного учреждения |
Р22 - наличие правового акта о предельно допустимом значении просроченной кредиторской задолженности муниципального бюджетного учреждения, подведомственного отраслевым (функциональным) структурным подразделениям органа местного самоуправления, превышение которого влечет расторжение трудового договора с руководителем муниципального бюджетного учреждения по инициативе работодателя в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации |
|
Целевым значением является наличие правового акта |
Отсутствие |
|
|
|
|
Наличие |
Отчетный период: полугодие, год |
| III. Качество бюджетного учета и внутреннего контроля |
| Р23 |
Соблюдение сроков предоставления ГАБС годовой отчетности |
Р23 - количество дней отклонения от даты, назначенной ГАБС для предоставления отчетности в соответствии с графиком, утвержденным приказом Управления финансов о предоставлении годовой, квартальной отчетности, от срока предоставления отчетности |
День |
Целевым ориентиром является значение, равное 0 |
5 и более |
4 |
3 |
2 |
1 |
0 |
Отчетный период: год |
| Р24 |
Предоставление в составе годовой бюджетной отчетности сведений о мерах по повышению эффективности расходов бюджетных средств |
Р24 - наличие в составе годовой бюджетной отчетности сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств |
|
Целевым ориентиром является наличие сведений |
Отсутствие |
|
|
|
|
Наличие |
В рамках оценки данного показателя позитивно расценивается сам факт наличия сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств (таблица N 2 "Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств", ф. 0503160, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191Н).
Отчетный период: год |
| Р25 |
Осуществление мероприятий внутреннего контроля |
Р25 - наличие в пояснительной записке к годовой бюджетной отчетности заполненной таблицы "Сведения о результатах внутреннего финансового контроля", содержание которой функционально соответствует характеристикам внутреннего контроля, указанным в комментарии |
|
Осуществление мероприятий внутреннего контроля |
Отсутствие |
|
|
|
|
Наличие |
Контроль за результативностью (эффективностью) использования бюджетных средств, обеспечение надежности информации, выполнение мероприятий в соответствии с целями и задачами ГАБС (таблица N 5 "Сведения о результатах внутреннего контроля", ф. 0503160, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191Н).
Отчетный период: год |
| Р26 |
Наличие нарушений, выявленных в ходе контрольных мероприятий уполномоченным органом финансового контроля |
Р26 - количество финансовых нарушений, выявленных в ходе проведения контрольных мероприятий уполномоченными органами финансового контроля |
|
Отсутствие нарушений |
Нарушения установлены |
|
|
|
|
Нарушения отсутствуют |
Таблица N 7 "Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий", ф. 0503160, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191Н.
Отчетный период: год |
| Р27 |
Недостачи и хищения денежных средств и материальных запасов |
Р27 - наличие или отсутствие сумм недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей |
|
Целевым показателем является отсутствие хищений и недостач |
Прирост сумм недостач и хищений |
Сумма недостач и хищений за отчетный период осталась без изменений |
|
Снижение сумм недостач за отчетный период |
|
Отсутствие недостач и хищений |
Расшифровка к ф. 0503176 "Сведения о недостачах и хищениях денежных средств и материальных ценностей", утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н.
Отчетный период: год |
| IV. Юридическая дисциплина |
| Р28 |
Доля удовлетворенных исков в общем объеме судебных решений в отчетном периоде |
- сумма удовлетворенных исковых требований в отчетном периоде;
S - сумма предъявленных исковых требований, решения по которым вступили в силу в отчетном периоде |
% |
Целевым показателем является значение показателя, равное 0 |
100 |
70 - 100 |
40 - 70 |
20 - 40 |
0 - 20 |
0 |
Форма N 4 приложения N 2 к настоящему Положению.
Отчетный период: полугодие, год |
| Р29 |
Доля удовлетворенных исков в общем количестве судебных решений за отчетный период |
- количество решений об удовлетворении исковых требований в отчетном периоде;
К - общее количество решений за отчетный период |
% |
Целевым показателем является значение показателя, равное 0 |
100 |
70 - 100 |
40 - 70 |
20 - 40 |
0 - 20 |
0 |
Форма N 4 приложения N 2 к настоящему Положению.
Отчетный период: полугодие, год |