Распоряжение от 21.01.2015 г № 4
Об утверждении Порядка проведения контрольных мероприятий Министерством имущественных отношений Мурманской области в отношении государственного областного учреждения, подведомственного министерству
В соответствии с постановлением Правительства Мурманской области от 17.10.2011 N 532-ПП "О Порядке проведения контрольных мероприятий исполнительными органами государственной власти Мурманской области":
1.Утвердить прилагаемый Порядок проведения контрольных мероприятий Министерством имущественных отношений Мурманской области в отношении государственного областного учреждения, подведомственного министерству.
2.Утвердить прилагаемый состав рабочей группы по проведению контрольных мероприятий Министерством имущественных отношений Мурманской области в отношении государственного областного учреждения, подведомственного министерству.
Министр
О.А.МАЗУНОВ
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ МИНИСТЕРСТВОМ
ИМУЩЕСТВЕННЫХ ОТНОШЕНИЙ МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ
В ОТНОШЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЛАСТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ,
ПОДВЕДОМСТВЕННОГО МИНИСТЕРСТВУ
1.Общие положения
1.1.Настоящий Порядок определяет Правила проведения контрольных мероприятий Министерством имущественных отношений Мурманской области (далее - Министерство) в отношении государственного областного учреждения, в отношении которого Министерство осуществляют функции и полномочия учредителя (далее - подведомственное учреждение).
1.2.Цель контрольного мероприятия - определение соответствия деятельности подведомственного учреждения учредительным документам, нормативным правовым актам; установление целевой направленности, правомерности, эффективности и результативности использования средств областного бюджета, средств, полученных от приносящей доход деятельности, а также материальных ценностей, находящихся в областной собственности.
1.3.Действие настоящего Порядка распространяется на ведомственный контроль, осуществляемый Министерством, под которым понимается осуществление контрольных мероприятий, в ходе которых проверяются:
- соответствие деятельности учредительным документам, законодательным и другим нормативно-правовым актам;
- организация управленческой деятельности;
- осуществление предусмотренных уставами учреждений основных видов деятельности;
- выполнение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ);
- объем и качество предоставления государственных услуг (выполнения работ);
- обоснование и исполнение плана финансово-хозяйственной деятельности;
- использование субсидий на выполнение государственного задания и субсидий на иные цели;
- поступление и использование средств от приносящей доход деятельности;
- соответствие порядка ведения бухгалтерского учета методологии и стандартам бухгалтерского учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации, в том числе принятие к учету первичных учетных документов, отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бухгалтерского учета, проведение оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций;
- достоверность бухгалтерской отчетности.
1.4.При проверке организации управленческой деятельности выполняется комплекс контрольных действий по исследованию и оценке:
- организации аналитической работы и планирования деятельности;
- организации контроля, состояния исполнительской дисциплины;
- работы коллегиальных органов;
- организации кадровой работы.
2.Порядок организации планирования контрольных мероприятий
2.1.В срок до 15 ноября текущего года рабочая группа по проведению контрольных мероприятий Министерством имущественных отношений Мурманской области в отношении государственного областного учреждения, подведомственного министерству, состав которой утвержден настоящим распоряжением (далее - Рабочая группа), формирует проект плана контрольных мероприятий на следующий календарный год (далее - план) по форме, утвержденной Порядком проведения контрольных мероприятий исполнительными органами государственной власти Мурманской области, утвержденным постановлением Правительства Мурманской области от 17.10.2011 N 532-ПП (приложением N 1 к Порядку), на основе:
- предложений о проведении контрольных мероприятий, поступивших от структурных подразделений Министерства.
2.2.Разработанный план утверждается министром в срок до 1 декабря текущего года.
2.3.В плане указываются обязательные для исполнения контрольные мероприятия, проверяемое учреждение и сроки проведения контрольных мероприятий (месяц), заместитель руководителя рабочей группы, определяемый председателем рабочей группы, иные должностные лица Министерства, ответственные за проведение контрольного мероприятия, из состава Рабочей группы.
2.4.Плановые контрольные мероприятия по одному направлению деятельности в отношении одной проверяемой организации проводятся не чаще чем один раз в три года.
2.5.При подготовке плана необходимо учитывать следующие критерии отбора контрольных мероприятий:
- периодичность проведения контрольных мероприятий;
- конкретность и актуальность контрольных мероприятий;
- степень обеспеченности ресурсами (трудовыми, техническими, материальными и финансовыми).
2.6.Проведение повторных контрольных мероприятий за тот же проверяемый период по тем же вопросам проводится в форме внепланового контрольного мероприятия на основании решения министра.
2.7.Руководитель рабочей группы несет ответственность за качество и своевременность подготовки, утверждения и исполнения плана.
2.8.Утвержденный план в срок не позднее 5 рабочих дней со дня его утверждения по поручению руководителя рабочей группы размещается на официальном сайте Министерства.
3.Требования к срокам проведения контрольного мероприятия
3.1.Срок контрольного мероприятия включает в себя подготовительный период, период проведения проверочных действий с оформлением результатов контрольного мероприятия, период принятия решения по результатам контрольного мероприятия.
3.2.Сроки контрольных мероприятий установлены разделом 3 Порядка проведения контрольных мероприятий исполнительными органами государственной власти Мурманской области, утвержденного постановлением Правительства Мурманской области от 17.10.2011 N 532-ПП.
4.Подготовка к проведению контрольного мероприятия
4.1.Распорядительными документами, служащими основанием для проведения контрольного мероприятия, являются:
- для планового контрольного мероприятия - приказ Министерства, изданный на основании утвержденного плана контрольных мероприятий;
- для внепланового контрольного мероприятия - приказ Министерства, основанием для издания которого являются:
а) неисполнение (частичное исполнение) подведомственным учреждением в установленный срок ранее выданного Министерством письменного указания об устранении выявленных нарушений и недостатков;
б) поступление письменных обращений и заявлений граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), юридических лиц, информации от государственных органов, органов местного самоуправления и средств массовой информации о следующих фактах:
- причинение вреда или возникновение угрозы причинения вреда жизни, здоровью, законным правам и интересам граждан, окружающей среде, безопасности государства, а также угрозы возникновения чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера;
- использование средств областного бюджета с нарушением требований законодательства;
- неудовлетворительная работа подведомственного учреждения и (или) отдельных ее должностных лиц (невыполнение плана финансово-хозяйственной деятельности, несоблюдение установленного объема и качества государственных функций (услуг, работ) и т.п.);
- использование областного имущества в целях, не являющихся уставными либо не соответствующих назначению этого имущества.
4.2.В распорядительных документах, предусмотренных пунктом 4.1 настоящего Порядка, указываются:
- наименование проверяемого учреждения;
- тема контрольного мероприятия;
- заместитель руководителя рабочей группы, определяемый председателем рабочей группы, иные должностные лица Министерства, ответственные за проведение контрольного мероприятия, из состава Рабочей группы;
- период проведения контрольного мероприятия.
4.3.Заместитель руководителя рабочей группы, ответственный за проведение контрольного мероприятия, составляет проект программы контрольного мероприятия, согласовывает его с руководителем рабочей группы и утверждает его у министра.
4.4.Программа контрольного мероприятия составляется по форме, утвержденной Порядком проведения контрольных мероприятий исполнительными органами государственной власти Мурманской области, утвержденным постановлением Правительства Мурманской области от 17.10.2011 N 532-ПП (приложение N 2 к Порядку), и должна содержать следующие сведения:
- персональный состав рабочей группы (должность, фамилия, имя, отчество каждого члена рабочей группы с указанием заместителя руководителя рабочей группы, ответственного за проведение контрольного мероприятия);
- цель контрольного мероприятия;
- наименование проверяемого учреждения;
- проверяемый период;
- перечень основных вопросов, подлежащих проверке (изучению), с определением ответственного исполнителя по каждому вопросу, формы и сроков доклада о ходе проверки, сроков подготовки акта ревизии (проверки).
4.5.В случае выявления в ходе контрольного мероприятия вопросов, подлежащих изучению, но не указанных в программе, фактов длящихся нарушений, допущенных за рамками проверяемого периода, отсутствия необходимости проверки (изучения) отдельных вопросов, иных обстоятельств программа контрольного мероприятия может быть изменена министром с уточнением сроков окончания контрольного мероприятия.
5.Проведение контрольного мероприятия
5.1.Заместитель руководителя рабочей группы, ответственный за проведение соответствующего контрольного мероприятия (далее - заместитель руководителя рабочей группы) (проверяющий), в день начала проведения:
- предъявляет руководителю проверяемой организации приказ о проведении контрольного мероприятия, программу контрольного мероприятия;
- решает организационно-технические вопросы по обеспечению проведения проверочного действия.
5.2.После ознакомления руководителя проверяемой организации с документами, указанными в пункте 5.1 настоящего Порядка, рабочая группа (проверяющий) приступает к проведению проверочного действия.
5.3.Руководитель проверяемой организации создает надлежащие условия для осуществления рабочей группой (проверяющим) проверочного действия (предоставление необходимого помещения, оргтехники, услуг связи, транспорта).
5.4.При необходимости работы с документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, члены рабочей группы (проверяющий), имеющие допуск к государственной тайне, предъявляют руководителю проверяемой организации документы, удостоверяющие их личность, и справки о соответствующей группе допуска.
5.5.Рабочая группа (проверяющий) в ходе проверочного действия проводит действия по документальному и фактическому исследованию деятельности проверяемой организации:
- действия по документальному исследованию рабочая группа (проверяющий) проводит по финансовым, бухгалтерским, отчетным и иным документам проверяемой организации, в том числе путем анализа и оценки полученной из них информации;
- действия по фактическому исследованию рабочая группа (проверяющий) проводит путем осмотра, инвентаризации, пересчета, экспертизы, контрольных замеров.
5.6.В случае возникновения в ходе проверочного действия необходимости проверить (изучить) вопросы, не входящие в компетенцию членов рабочей группы (проверяющего) (проведение экспертизы, контрольных замеров, иные), к проверочному действию могут привлекаться специалисты, обладающие специальными знаниями в соответствующей сфере.
5.7.Заместитель руководителя рабочей группы (проверяющий) в течение одного рабочего дня с момента возникновения необходимости проверить (изучить) вопросы, не входящие в компетенцию членов рабочей группы (проверяющего), представляет служебную записку (за подписью руководителя рабочей группы) на имя министра, в которой указывает перечень таких вопросов. Министр принимает решение о привлечении соответствующих специалистов.
5.8.Члены рабочей группы (проверяющий) имеют право:
- доступа на территорию и во все помещения проверяемой организации (в том числе переданные в аренду сторонним юридическим и (или) физическим лицам; арендуемые у сторонних юридических и (или) физических лиц);
- на получение письменных объяснений, справок и сведений от должностных лиц проверяемого учреждения по вопросам контрольного мероприятия;
- на наблюдение за процессом оказания государственной услуги (выполнения работы) с соблюдением ограничений, установленных действующим законодательством;
- на проведение опросов потребителей предоставляемых государственных услуг (выполняемых работ).
5.9.Члены рабочей группы (проверяющий) обязаны:
- осуществлять контрольные мероприятия в соответствии с настоящим Порядком;
- знакомить руководителя проверяемого учреждения с результатами контрольного мероприятия;
- соблюдать сроки проведения контрольного мероприятия.
5.10.Должностные лица проверяемого учреждения обязаны по требованию (запросу) заместителя руководителя рабочей группы (проверяющего) представлять необходимые письменные объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим в ходе контрольного мероприятия, заверенные копии документов, необходимых для проведения контрольных действий, в срок, указанный в требовании (запросе). Заместитель руководителя рабочей группы (проверяющий) в случае отказа от представления объяснений, справок, сведений либо копий документов делает соответствующую запись в акте проверки (ревизии).
5.11.Члены рабочей группы (проверяющий) в случае возникновения необходимости осуществляют встречные проверки в иных организациях.
5.12.По решению министра, на основании мотивированного ходатайства руководителя рабочей группы (проверяющего) контрольное мероприятие может быть продлено, приостановлено, перенесено либо отменено. Решение оформляется приказом Министерства.
6.Оформление результатов контрольного мероприятия
6.1.Результаты контрольного мероприятия оформляются актом ревизии (проверки), который должен отвечать требованиям, установленным пунктами 6.2 - 6.9 Порядка проведения контрольных мероприятий исполнительными органами государственной власти Мурманской области, утвержденного постановлением Правительства Мурманской области от 17.10.2011 N 532-ПП. Акт ревизии (проверки) оформляется заместителем руководителя рабочей группы (проверяющим).
6.2.После подписания акта ревизии (проверки) заместитель руководителя рабочей группы (проверяющий) передает один его экземпляр руководителю проверенного учреждения.
6.3.Руководитель проверенного учреждения делает запись о получении одного экземпляра акта ревизии (проверки) для ознакомления на последнем листе первого экземпляра акта, который передает заместителю руководителя рабочей группы (проверяющему).
6.4.Заместитель руководителя рабочей группы (проверяющий) в случае отказа руководителя проверенной организации ознакомиться, подписать и (или) получить акт:
- в конце акта ревизии (проверки) делает запись об отказе от ознакомления, подписания и (или) от его получения;
- незамедлительно направляет с сопроводительным письмом за подписью министра один экземпляр акта ревизии (проверки) в адрес проверенной организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо иным способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты направления акта проверенного учреждения;
- приобщает к акту документ, подтверждающий факт направления акта ревизии (проверки) в адрес проверенного учреждения.
6.5.Руководитель проверенного учреждения при наличии возражений по акту ревизии (проверки) вправе в срок до 3 рабочих дней после получения акта представить руководителю рабочей группы (проверяющему) мотивированные письменные возражения с приложением заверенных копий документов. О наличии возражений руководитель проверенного учреждения (уполномоченное лицо) делает соответствующую запись перед своей подписью на всех экземплярах акта ревизии (проверки).
6.14.Заместитель руководителя рабочей группы (проверяющий) в срок до 5 рабочих дней со дня получения письменных возражений по акту ревизии (проверки):
- проверяет обоснованность этих возражений и готовит справку о своем мнении об обоснованности поступивших возражений;
- приобщает письменные возражения и справку о своем мнении об обоснованности поступивших возражений к материалам контрольного мероприятия.
7.Принятие решения по результатам контрольного мероприятия
7.1.Заместитель руководителя рабочей группы (проверяющий) в срок до 10 рабочих дней после даты окончания проведения контрольного мероприятия представляет министру докладную записку (подписанную руководителем рабочей группы), в которой кратко излагает результаты контрольного мероприятия с указанием сведений об установленных нарушениях, поступивших возражениях и свое мнение по ним, а также выводы о причинах выявленных нарушений и недостатков. К докладной записке прилагается проект приказа об устранении проверенной организацией выявленных нарушений и недостатков.
7.2.К докладной записке прилагается акт ревизии (проверки) со всеми приложениями.
7.3.В случае выявления фактов нарушения законодательства Российской Федерации и Мурманской области, содержащих признаки правонарушений, в докладную записку включаются предложения о направлении материалов контрольного мероприятия в правоохранительные органы и государственные органы, в компетенцию которых входит рассмотрение соответствующих вопросов.
7.5.Министр в рамках своих полномочий принимает по результатам рассмотрения материалов контрольного мероприятия окончательное решение в виде письменного указания об устранении проверенным учреждением выявленных нарушений и недостатков.
7.6.Письменное указание об устранении выявленных нарушений и недостатков направляется для исполнения руководителю проверенного учреждения.
7.7.Результаты контрольных мероприятий учитываются при принятии решений:
- о соответствии результатов деятельности организации установленным показателям и об отсутствии выявленных в ходе контрольных мероприятий нарушений;
- о несоответствии (неполном соответствии) результатов деятельности учреждения установленным показателям и целесообразности продолжения его деятельности;
- об изменении (увеличении, сохранении, уменьшении) показателей государственного задания и объемов бюджетных ассигнований на его выполнение;
- о перепрофилировании деятельности учреждения;
- о реорганизации учреждения, изменении его типа или ликвидации.
7.8.На сайте Министерства в срок до 5 рабочих дней после его окончания размещается информация о результатах проведения данного контрольного мероприятия, которая должна содержать следующие сведения:
- цель контрольного мероприятия;
- срок проведения контрольного мероприятия;
- краткое описание выявленных нарушений;
- сведения о решении, принятом в соответствии с п. 7.5 настоящего Порядка.
Информация об устранении выявленных нарушений и недостатков, поступившая в Министерство, также размещается на его сайте.
СОСТАВ
РАБОЧЕЙ ГРУППЫ ПО ПРОВЕДЕНИЮ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
МИНИСТЕРСТВОМ ИМУЩЕСТВЕННЫХ ОТНОШЕНИЙ МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ
В ОТНОШЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЛАСТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ,
ПОДВЕДОМСТВЕННОГО МИНИСТЕРСТВУ
| Смирнов Вячеслав Владимирович | - заместитель министра имущественных отношений Мурманской области (руководитель рабочей группы) |
| Клыкова Марина Николаевна | - начальник контрольно-аналитического отдела (заместитель руководителя рабочей группы) |
| Шемякина Тамара Николаевна | - начальник отдела финансов, учета и отчетности (заместитель руководителя рабочей группы) |
| Члены рабочей группы: | |
| Котсалайнен Валентина Васильевна | - начальник отдела управления областной собственностью |
| Климентьева Инна Викторовна | - начальник отдела земельных отношений |
| Секрет Ирина Альбертовна | - заместитель начальника контрольно-аналитического отдела |
| Попова Жанна Петровна | - заместитель начальника отдела финансов, учета и отчетности |
| Магера Ольга Вячеславовна | - главный специалист отдела правового и кадрового обеспечения |
Определить, что при невозможности участия в работе членов рабочей группы производится замена:
Котсалайнен Валентины Васильевны - Макеевой Еленой Анатольевной - заместителем начальника отдела управления областной собственностью;
Климентьевой Инны Викторовны - Мигуновой Ольгой Юрьевной - консультантом отдела земельных отношений;
Секрет Ирины Альбертовны - Хамлий Ириной Владимировной - консультантом контрольно-аналитического отдела;
Поповой Жанны Петровны - Красных Еленой Викторовной - главным специалистом отдела финансов, учета и отчетности;
Магеры Ольги Вячеславовны - Мальцевым Николаем Александровичем - главным специалистом отдела правового и кадрового обеспечения.