Постановление Администрации Кольского района от 23.07.2003 № 365
О результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия Кольский районный вычислительный центр (МУП КРВЦ) ИНН5105030643
Администрация Муниципального образования "Кольский район" Мурманской области П О С Т А Н О В Л Е Н И Е от 23.07.2003 г.Кола N 365 О результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности Муниципального унитарного предприятия Кольский районный вычислительный центр ( МУП КРВЦ) ИНН 5105030643 Отделом финансового мониторинга Администрации Муниципального образования "Кольский район" Мурманской области проведена проверка Муниципального унитарного предприятия "Кольский районный вычислительный центр", за период с 01.01.02 г. по 31.12.02 г. Должностными лицами в проверяемом периоде являлись: Директор предприятия Васильченко В.М. и главный бухгалтер Ваганова Е.Б. МУП "КРВЦ" в соответствии с договором N 15 от 05.01.00 г. на выполнение работ по сбору и обработке жилищно-коммунальных платежей от населения, проживающего в муниципальном жилфонде, заключенным с МУ ДЕЗ, принял на себя обязательства по выполнению работ по комплексу: "расчеты квартиросъемщиков за жилье и коммунальные услуги, сбор платежей, паспортный учет населения" по жилфонду МО "Кольский район". Выручка предприятия от реализации работ и услуг за проверяемый период составила -2578,0 тыс. руб. Себестоимость оказанных услуг - 2828,0 тыс. руб. Убыток 250,0 тыс. руб., что явилось следствием отсутствия утвержденного тарифа по обработке единого платежного документа в 2002 году. Кредиторская задолженность предприятия на 01.01.02 г. составила 557,0 тыс.руб., на конец 2002г. 781,0 тыс.руб. Дебиторская задолженность соответственно 168,0 тыс. руб. и 47,0 тыс. руб. МУП КРВЦ за истекший год начислено квартплаты на сумму - 51,3 млн. руб., предоставлено льгот и субсидий - 32,2 млн. руб., оплачено 24,6 млн. руб., задолженность составляет 7,6 млн. руб. При проверке банковских операций установлено: - отсутствие оправдательных документов к выпискам банка (2 случая); - квитанция N 188 от 15.11.02г. о снятии наличных денежных средств с расчетного счета не соответствует приходно-кассовому ордеру N 188 от 15.11.02г. В квитанции 500 руб., в приходном ордере 100000,0 руб. - отсутствует выписка банка за 28.05.02г. В нарушение п.29 "Положения о ведении кассовых операций" отсутствует помещение, оборудованное под кассу, комната бухгалтеров, где выдаются и хранятся деньги, не оборудована сигнализацией. В нарушение указаний ЦБ РФ от 14.11.2001 г. N 1050-У "О расчетах наличными денежными средствами" МУП КРВЦ в пяти случаях допустило превышение лимита расчетов наличными с организациями МУ ДЕЗ, МУП ЭМС, ООО "Севремстрой", совхоз "Полярная звезда" и ООО "КРЕП" от 5,0 тыс. руб. до 1098,9 тыс. руб. За проверяемый период на три отчетные даты МУП КРВЦ допущено превышение лимита остатка кассы, общая сумма составила 73,7 тыс. руб. При проверке "Порядка ведения кассовых операций" установлено: - отсутствуют подписи кассира, бухгалтера, дата получения денег; в доверенности N 17 подпись доверителя; - в расходных ордерах и платежных ведомостях не ставится пометка "по доверенности"; - нет приходного ордера на сумму 10000,0 руб. Есть нарушения в расчетах с подотчетными лицами. При непогашении ранее полученного аванса, производится его новая выдача; - недооформляются авансовые отчеты; - недоплата по железнодорожному билету. Допущен перерасход фонда оплаты труда за 2002 год на сумму 422,2 тыс. руб.; Сверхплановая численность на конец года составила 3 человека. На основании вышеизложенного, П О СТ А Н О В Л Я Ю: 1.За допущенные нарушения по ведению бухгалтерского учета, перерасход фонда заработной платы, выявленные в ходе проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятия, директору МУП "КРВЦ" Васильченко В.М. - объявить замечание. 2.Директору МУП "КРВЦ" Васильченко В.М.: 2.1.В срок до 04.08.03 г. составить мероприятия по устранению нарушений выявленных в ходе проверки. 2.2.Принять меры дисциплинарного воздействия к лицам, допустившим подобные нарушения. 2.3.В срок до 15.08.03 г. устранить выявленные в ходе проверки замечания. 3.Об исполнении данного постановления директору МУП КРВЦ Васильченко В.М. письменно доложить к 25 августа 2003 г. 4.Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы Администрации МО "Кольский район" Трофимова А.Е. Глава муниципального образования "Кольский район" Мурманской области В.И. Полиэктов