ПРАВИТЕЛЬСТВО

МУРМАНСКОЙ  ОБЛАСТИ

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

от 19.02.2019                                          № 66-ПП

Мурманск

 

О внесенииизменений в бюджетный прогноз Мурманской области на долгосрочный период до 2035года

 

 

В связи с необходимостьюкорректировки основных характеристик бюджета Мурманской области, рассчитанных сучетом основных направлений бюджетной и долговой политики Мурманской области на2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов, Правительство Мурманскойобласти постановляет:

внести в Бюджетныйпрогноз Мурманской области на долгосрочный период до 2035 года, утвержденныйпостановлением Правительства Мурманской области от 07.02.2018№ 48-ПП), изменения,  изложив егов новой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.

 

 

Врио Губернатора

Мурманской области                       А.Тюкавин

 

 

Приложение

к постановлению Правительства

Мурманской области

от 19.02.2019 № 66-ПП

 

 

"Бюджетныйпрогноз

Мурманскойобласти на долгосрочный период до 2035 года

 

1.  Цель изадачи разработки бюджетного прогноза Мурманской области на долгосрочный периоддо 2035 года

 

Бюджетныйпрогноз Мурманской области на долгосрочный период до 2035 года (далее -Бюджетный прогноз) относится к документам стратегического планирования,разрабатываемым на региональном уровне в рамках прогнозирования.

НастоящийБюджетный прогноз разработан на основе сценарных условийсоциально-экономического развития Российской Федерации, Указа Президента РоссийскойФедерации от 07.05.2018 № 204 "О национальных целях истратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года",проекта Стратегии социально-экономического развития Мурманской области напериод до 2025 года и проекта прогноза социально-экономического развитияМурманской области на период до 2035 года, сформированного в новой редакции(далее – прогноз социально-экономического развития), с учетом основныхнаправлений налоговой, бюджетной и долговой политики Мурманской области в долгосрочномпериоде.

Цельюразработки Бюджетного прогноза является определение возможных финансовыхпараметров для реализации документов стратегического планирования Мурманскойобласти и долгосрочных обязательств.

Кзадачам Бюджетного прогноза, способствующим достижению указанной цели,относятся:

1) оценка тенденций и последствий социально-экономических явлений, оказывающихнаибольшее воздействие на состояние консолидированного бюджета Мурманскойобласти;

2) выработкарешений по принятию дополнительных мер совершенствования налоговой, бюджетной,долговой политики, включая повышение эффективности бюджетных расходов,способствующих достижению сбалансированности консолидированного бюджетаМурманской области и обеспечению реализации документов стратегического планированияМурманской области;

3)повышение достоверности прогнозов основных характеристик консолидированногобюджета Мурманской области и иных показателей, характеризующих состояниеконсолидированного бюджета Мурманской области;

4)обеспечение прозрачности и предсказуемости изменения параметровконсолидированного бюджета Мурманской области, а также базовых принципов иусловий реализации налоговой, бюджетной и долговой политики;

5)определение объемов долгосрочных финансовых обязательств, включая показатели финансовогообеспечения государственных программ Мурманской области, на период их действия;

6)выявление и профилактика бюджетных рисков и угроз сбалансированностиконсолидированного бюджета Мурманской области, своевременное обнаружение ипринятие мер по минимизации негативных последствий реализации соответствующихрисков и угроз.

Решениеуказанных задач обеспечивается в рамках комплексного подхода, включающего всебя:

-  созданиецелостной системы стратегического и бюджетного планирования в регионе;

-  систематизацию ирегулярный учет основных бюджетных рисков и угроз сбалансированностиконсолидированного бюджета Мурманской области;

-  использование вцелях долгосрочного бюджетного планирования инициативных мер и решений,позволяющих достичь требуемых результатов и уровня сбалансированностиконсолидированного бюджета Мурманской области;

-  оказание напостоянной основе методологической и консультационной поддержки муниципальнымобразованиям Мурманской области по вопросам долгосрочногобюджетного планирования;

-  полноценноевключение разработки Бюджетного прогноза в бюджетный процесс Мурманскойобласти.

 

2.Основные подходы, цели и задачи формирования и реализации бюджетной, налоговойи долговой политики Мурманской области в долгосрочном периоде

 

2.1.Основные направления налоговой политики на долгосрочный период

 

Эффективно функционирующая налоговая система, атакже доходы от управления имуществом должны обеспечить достижение основнойцели налоговой политики - формирование бюджетных доходов в объемах, необходимыхдля исполнения расходных обязательств, при поддержании благоприятных условийдля экономического роста и притока инвестиций.

Основныминаправлениями налоговой политики Мурманской области на долгосрочный периодявляются:

1) упорядочивание системы налоговых расходов, повышение их взаимосвязи сцелями и задачами соответствующих государственных программ Мурманской области;

2) совершенствование налогового законодательства Мурманской области вцелях недопущения снижения доходов областного бюджета при соблюдении паритетаинтересов инвесторов и бюджета;

3) повышение эффективности использования государственного имуниципального имущества.

 

2.2. Основныенаправления бюджетной политики на долгосрочный период

 

Основными направлениями бюджетнойполитики в части повышения эффективностибюджетных расходов на долгосрочный период являются:

1)  совершенствованиеприменяемых инструментов реализации бюджетной политики, в том числе механизмовпроектного управления;

2) создание условий для повышения качествапредоставления государственных услуг;

3) повышение эффективности процедур проведениягосударственных закупок, совершенствование процедур контроля в данной сфере;

4) обеспечение широкого вовлечения граждан вобсуждение и принятие  бюджетных решений,общественного контроля;

5) осуществлениепредварительного и последующего государственного финансового контроля;

6)внедрение механизмов формирования и ведения реестров источников доходовобластного бюджета и бюджета территориального фонда обязательного медицинскогострахования Мурманской области с использованием программного комплекса;

7) п овышение эффективности финансовыхвзаимоотношений с местными бюджетами через совершенствование структуры и порядка предоставления межбюджетныхтрансфертов, а также формирования объемов данных трансфертов исходя изнеобходимости решения приоритетных задач социально-экономического развития.

Стабильность и предсказуемость межбюджетногорегулирования является основой повышения эффективности использованиямежбюджетных трансфертов. Исходя из этого распределение целевых межбюджетныхтрансфертов по муниципальным образованиям осуществляется в установленные сроки.Исключение могут составлять субсидии, распределяемые в течение года наконкурсной основе, и субвенции - в пределах ограничений, установленных бюджетнымзаконодательством.

В случае возникновения рисков неисполнения расходныхобязательств и разбалансированности местных бюджетов продолжится поддержкамуниципальных образований в виде дотаций на поддержку мер по обеспечениюсбалансированности местных бюджетов и бюджетных кредитов.

В целях создания условий для стабильного финансовогообеспечения выполнения органами местного самоуправления полномочий по решениювопросов местного значения предусматривается формирование региональных фондовфинансовой поддержки муниципальных образований с учетом неснижения значенийкритериев выравнивания финансовых возможностей бюджетов поселений и бюджетнойобеспеченности муниципальных районов (городских округов).

Для дальнейшего роста вовлеченности граждан вбюджетные процессы реализуется проект "Инициативное бюджетирование",в рамках которого  осуществляетсянепосредственное участие граждан в определении и выборе объектов расходованиябюджетных средств местных бюджетов.

Планируется продолжение работы по консолидации исокращению субсидий, выделяемых местным бюджетам из областного бюджета, врамках государственных программ.

В качестве условий предоставления бюджетных кредитовбудут использоваться дополнительные требования к ограничению наращиваниязаимствований, оптимизации структуры и объемов расходных обязательств,  недопущению образования просроченнойкредиторской задолженности по исполнению обязательств за счет средств местныхбюджетов.

При исполнении областного и местных бюджетов на весьпериод действия Бюджетного прогноза необходимо обеспечить максимальную экономиюбюджетных средств за счет их рационального использования.

 

2.3.Основные направления долговой политики на долгосрочный период

 

При формировании и реализации долговой политики надолгосрочный период необходимо исходить из решения следующих основных задач:

1) своевременноеи полное исполнение долговых обязательств Мурманской области;

2) повышениеэффективности государственных заимствований Мурманской области, использованиенаиболее благоприятных источников и форм заимствований;

3) оптимизацияструктуры государственного и муниципального долга региона;

4) обеспечениеподдержания объема государственного и муниципального долга Мурманской области ирасходов на его обслуживание в пределах, установленных федеральным законодательством;

5) поэтапноеснижение государственного долга, а также сокращение рисков, связанных сосуществлением заимствований.

 

3.  Основные итоги бюджетного развития Мурманскойобласти

 

Бюджетноеразвитие Мурманской области в период, предшествующий разработке Бюджетногопрогноза, осуществлялось на всех этапах бюджетного процесса. Надлежащеекачество управления региональными финансами в Мурманской области ежегодно с2010 года подтверждается результатами мониторинга финансового положения икачества управления финансами субъектов Российской Федерации, осуществляемогоМинистерством финансов Российской Федерации. По итогам 2017 года Мурманскаяобласть вошла в группу субъектов РФ с надлежащим  качеством управления финансами.

Ключевыенаправления развития региона в бюджетно-финансовой сфере определялисьположениями основных направлений бюджетной и налоговой политики Мурманскойобласти на соответствующие годы и задачами бюджетного развития региона,определенными в программах реформирования региональных финансов в Мурманскойобласти, повышения эффективности бюджетных расходов и концепции бюджетногоразвития Мурманской области в соответствующих годах.

3.1.На этапе составления и рассмотрения проектов бюджетов с 2012 годаосуществлялось масштабное внедрение в бюджетный процесс в Мурманской областипрограммно-целевых подходов и инструментов бюджетирования, ориентированного нарезультат.

Ростдоли программных расходов консолидированного бюджета Мурманской области,ориентированных на достижение целей и приоритетов социально-экономическогоразвития региона, в общем объеме бюджетных расходов  вырос с 81,2% в 2012 году до 98,5 % по итогам2017 года.

Вцелях совершенствования процесса разработки, реализации и оценки эффективностицелевых (с 2014 года - государственных) программ Мурманской области в марте2012 года создан Программно-целевой совет Мурманской области, осуществляющийрассмотрение разрабатываемых исполнительными органами государственной властиМурманской области проектов программ и предложений по внесению изменений в действующиепрограммы, рассмотрение вопросов о распределении объемов бюджетных ассигнованийна реализацию программ, в том числе в части финансирования объектовкапитального строительства.

Вцелях совершенствования процессов управления государственными капитальнымивложениями с 2012 года действует порядок включения инвестиционных проектов вцелевые (государственные) программы Мурманской области, включающий методикупроведения оценки инвестиционных проектов нa предмет эффективностииспользования средств областного бюджета.

В2013 году разработана нормативная база, устанавливающая порядок разработки,реализации  и оценки эффективностигосударственных программ Мурманской области, а также их типовую структуру.Законом Мурманской области "О бюджетном процессе в Мурманской области"установлена начиная с 2014 года обязательность формирования и исполнениябюджета Мурманской области в формате государственных программ.

Вцелях интеграции процессов формирования бюджета и государственных программ в2015 году  принят Закон Мурманскойобласти "О контрольных полномочиях Мурманской областной Думы",устанавливающий порядок представления в Мурманскую областную Думу проектовгосударственных программ Мурманской области, предложений о внесении изменений вгосударственные программы Мурманской области и процедуру их согласования.

3.2.На этапе утверждения и исполнения бюджетов в рамках соблюдения базовогопринципа бюджетной политики, предусматривающего обеспечение долгосрочнойсбалансированности и устойчивости бюджета Мурманской области, ПравительствомМурманской области в 2012-2013 годах реализовывался План мероприятий поповышению поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированныйбюджет Мурманской области, сокращению недоимки по их уплате. В декабре 2013года был разработан  дополнительныйкомплекс мер до 2018 года, аккумулирующий в том числе ранее  проводимые мероприятия по росту доходов,оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Мурманской области.Результатом мобилизации дополнительных ресурсов по увеличению доходной базыбюджета стало увеличение доходов консолидированного бюджета Мурманской области,а  одновременная реализация ряда оптимизационных мер позволила снизитьрасходы.

В2018году утверждена Программа оздоровления государственных финансов Мурманской области на 2019 - 2021 годы,которая содержит информацию об основных итогах оптимизационных мероприятий,проводимых в рамках реализации Плана мероприятий по росту доходов, оптимизациирасходов и совершенствованию долговой политики Мурманской области на 2014 –2018 годы,  программы оптимизациирасходов бюджета Мурманской области на 2017 – 2019 годы, и предусматриваетмероприятия по оздоровлению государственных финансов Мурманской области на 2019– 2021 годы.

Ежегоднов целях эффективного управления государственным долгом Мурманской области ипринятия мер по снижению долговой нагрузки Правительством Мурманской областиутверждаются основные направления долговой политики.

Вцелях повышения качества и обоснованности принимаемых решений по внесениюизменений в сводную бюджетную роспись, актуальности информации, характеризующейколичественные показатели реализации государственных программ в разрезе ихподпрограмм и мероприятий, а также непрограммной деятельности органовгосударственной власти Мурманской области с 2016 года внедрен новый порядокформирования бюджета на основе обоснований бюджетных ассигнований.

3.3.На этапе контроля за исполнением бюджетов в целях внедрения единой методикиосуществления внутреннего государственного (муниципального) финансового контроляи внутреннего финансового аудита Правительством Мурманской области в 2014 годуутвержден Порядок осуществления главными распорядителями (распорядителями)средств областного бюджета, главными администраторами (администраторами)доходов областного бюджета, главными администраторами (администраторами)источников финансирования дефицита областного бюджета внутреннего финансовогоконтроля и внутреннего финансового аудита.

Врамках осуществления внутреннего государственного финансового контролявыявляются и пресекаются факты нецелевого использования бюджетных средств,использования бюджетных средств с нарушениями действующего законодательства инарушения принципа эффективности использования бюджетных средств;осуществляется контроль за устранением выявленных нарушений, возмещениемобластному бюджету денежных средств, использованных не по целевому назначениюи/или с нарушением действующего законодательства.

Вцелях повышения эффективности, результативности осуществления закупок товаров,работ и услуг, предотвращения коррупции и других злоупотреблений в сферезакупок  осуществляется контроль засоблюдением законодательства и иных нормативных правовых актов о контрактнойсистеме в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных имуниципальных нужд.

В2016 году для повышения контроля главных распорядителей бюджетных средств засоблюдением государственными учреждениями требований к качеству и объемуоказания государственных услуг (выполнения работ) установлены правилаопределения объема и условий возврата государственными бюджетными и автономнымиучреждениями Мурманской области в областной бюджет остатков субсидий нафинансовое обеспечение государственного задания на оказание государственныхуслуг (выполнение работ), образовавшихся в связи с недостижением установленныхгосударственным заданием показателей, характеризующих объем государственныхуслуг (работ).

3.4. Важнымэтапом регионального бюджетного развития стало повышение открытости идоступности информации о бюджетах и бюджетном процессе в Мурманской области врамках соблюдения принципа прозрачности (открытости) бюджетных сведений иреализации конституционных прав граждан на доступ к информации.

В 2013 году введен в эксплуатацию единый порталбюджетной системы Мурманской области "Бюджет для всех"   http://b4u.gov-murman.ru/, на которомразмещается систематизированная актуальная информация о формировании иисполнении всех бюджетов Мурманской области.

Сконца 2017 года портал функционирует вобновленной версии. Функционал портала стал более удобен для пользователя. Новаяплатформа позволяет его развивать и дополнять новыми разделами и функциями.

Впрактику также вошло ежеквартальное проведение на портале опросов общественногомнения вбюджетно-финансовой сфере. Ежегодно в них принимают участие свыше 2000 человек.

Дляповышения степени вовлеченности населения области в обсуждение вопросовбюджетно-финансовой сферы с 2014 года организуются конкурсы среди населения побюджетной тематике, а публичные слушания по проектам областного бюджета на очереднойфинансовый год и на плановый период и годовым отчетам об исполнении областногобюджета проводятся в формате брошюры о бюджете "Бюджетный ГИД", где наряду сосновными финансовыми понятиями и описанием этапов бюджетного процессаосуществляется публикация параметров прогноза социально-экономическогоразвития  Мурманской области, описываютсяподходы к формированию областного бюджета, представляются основные данные подоходам, расходам бюджета и долговым обязательствам региона, объемамфинансового обеспечения и целевым показателям государственных программ областив доступном и наглядном для граждан формате.

П о результатам рейтингасубъектов Российской Федерации по уровню открытости бюджетных данных за 2014– 2017 годы Мурманская область занимает 1-е место среди регионовСеверо-Западного федерального округа и входит в десятку субъектов РоссийскойФедерации -лидеров рейтинга.

Вцелях повышения открытости и доступности информации о бюджетахмуниципальных образований Мурманской области с 2015 годаосуществляется регулярная оценка (мониторинг) прозрачности деятельностимуниципальных образований по управлению общественными финансами.

 

4.  Текущее состояние консолидированного бюджетаМурманской области

4.1. Динамика основныхпараметров консолидированного бюджета Мурманской области

 

И сполнениеконсолидированного бюджета Мурманской области за период с2012по 2017 год характеризуется следующими данными (рисунок 1):

-    доходы консолидированного бюджета завышеуказанный период увеличились в 1,37 раза;

-    расходы консолидированного бюджетавозросли в1,24 раза;

-    государственныйи муниципальный долг увеличился с 10,2 млрд рублей до 23,0 млрд рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок1.  Динамика основных параметровконсолидированного бюджета

Мурманскойобласти, млн рублей.

 

 

4.2         .Основные источники формированиядоходной части бюджета

 

Наибольшийудельный вес в структуре доходов консолидированного бюджета Мурманской области- свыше 60% (с 2010 года) –занимают налоги на прибыль, доходы (рисунок 2).

 

 

Рисунок2. Структура доходов консолидированного бюджета

Мурманскойобласти за 2017 год, %.

 

Значительныйобъем налоговых поступлений консолидированного бюджета Мурманской областиформируют налоги, перечисляемые организациями, осуществляющими деятельность повидам экономической деятельности: "Добыча полезных ископаемых", "Обрабатывающиепроизводства" и "Государственное управление и обеспечение военнойбезопасности; обязательное социальное обеспечение".

Мурманскаяобласть является экспортно ориентированным регионом: именно промышленныйсектор, его горнодобывающая, металлургическая и энергетическая составляющиеобеспечивают основные налоговые поступления в региональный бюджет.

Нарядус увеличением налоговой базы региона наблюдается поступательное снижениефинансовой поддержки с федерального уровня. Так, доля безвозмездных поступленийот бюджетов  бюджетной системы РоссийскойФедерации в общем объёме доходов консолидированного бюджета  Мурманской области сократилась с 15,8 % в2012 году до 9,6 % в 2017 году (таблица 1).

Таблица 1, млн рублей

Наименование показателя	2017 год	2016 год	2015 год	2014 год	2013 год	2012 год
Общий объём доходов консолидированного бюджета	72 725,0	72 667,0	66 556,0	57 661,2	56 178,0	53 068,3
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в том числе:	7 010,4	6 456,2	6 850,4	7 453,6	7 081,7	8 361,8
Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	4 171,0	3 201,1	3 693,6	4 219,4	3 171,2	3 189,0
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии)	872,4	904,7	994,3	1 149,6	1 800,8	1 826,2
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	1 462,2	1 454,6	1 423,8	1 411,9	1 219,4	1 406,1
Иные межбюджетные трансферты	504,8	895,8	738,6	672,7	606,9	1 682,1
Прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы	0,0	0,0	0,0	0,0	283,5	258,4
Доля безвозмездных поступлений от бюджетов  бюджетной системы Российской Федерации в общем объёме доходов консолидированного бюджета  Мурманской области, %	9,6	8,9	10,3	12,9	12,6	15,8

 

Однаконачиная с 2019 года планируется увеличение безвозмездных поступлений от другихбюджетов бюджетной системы Российской Федерации в связи с реализацией УказаПрезидента Российской Федерации от 07.05.2018 № 204 "О национальныхцелях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024года".

На фоне позитивных темпов роста заработнойплаты, индексации пенсий прирост денежных доходов ожидается на уровне4,7 % к 2017 году, среднедушевых денежных доходов - 5,4 %. Реальныерасполагаемые среднедушевые денежные доходы населения возрастут на 2,5 % к2017 году. Исполнение консолидированного бюджета Мурманской области за 2018 годпо доходам прогнозируется с увеличением к уровню 2017 года.

 

4.3.    Основныенаправления расходования бюджетных средств

 

Значительнуючасть расходов консолидированного бюджета Мурманской области в структуре направлений деятельности (рисунок3) - более 2/3 общего объема – занимают бюджетные ассигнования на:

-  обеспечениеобразовательной деятельности – свыше 30% расходов;

-  социальноеобеспечение населения – порядка 18 % расходов;

-  здравоохранение– порядка 16% расходов.

Рисунок3. Структура расходов  консолидированногобюджета Мурманской области и их динамика по годам, млн рублей.

Функциональноераспределение расходов консолидированного бюджета Мурманской области за периодс 2012 по 2017 год сохраняется в следующей пропорции (рисунок 4):

-более половины общего объема расходов (свыше 57%) занимают бюджетныеассигнования на выплату заработной платы и начислений на нее (от 38% до 42%)  и социальное обеспечение, включаярасходы на обязательное медицинское страхование неработающего населения (от 17%до 22 %);

-порядка 43% общего объема расходов формируют прочие расходы (компенсация у бытков теплоснабжающим организациям региона , дотации на выравнивание исбалансированность бюджетов, дорожные фонды).

2017 год

2015 год

2012 год

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок4.Функциональное распределение расходов консолидированного бюджета Мурманскойобласти, млн рублей.

Средиключевых причин роста социально ориентированных расходов бюджета следуетвыделить:

-  финансовое обеспечение указов ПрезидентаРоссийской Федерации от 07.05.2012 №596-602, №604, № 606, от 01.06.2012№ 761, от 28.12.2012 № 1688 (дополнительные расходыконсолидированного бюджета на поэтапное повышение оплаты труда отдельныхкатегорий работников бюджетной сферы за период с 2013 по 2017 год составили свыше 5,4 млрдрублей);

-увеличение числа жителей области в возрасте старше трудоспособного, рост уровнязарегистрированной безработицы и продолжающаяся дифференциация доходовнаселения.

Кроме того, Мурманскаяобласть – один из немногих оставшихся субъектов страны, где отсутствуеттрубопроводный природный газ. В связи с этим для производства тепловой энергиина нужды отопления и горячего водоснабжения в области преимущественно (свыше 80процентов от общего объема выработки) используется топочный мазут, которыйтеплоснабжающие организации области вынуждены приобретать и завозитьжелезнодорожным транспортом.

Доля стоимости топлива в расходахтеплоснабжающих организаций составляет 70-80 процентов. Поэтому резкиеколебания биржевых цен на топливо, учитывая устанавливаемые ПравительствомРоссийской Федерации ограничения предельных индексов роста тарифов накоммунальные услуги для населения, приводят к существенным убыткамтеплоснабжающих организаций, которые согласно действующему законодательствуобязано компенсировать правительство региона, осуществляющее регулированиетарифов на услуги ресурсоснабжающих организаций. 

Расходы бюджета на компенсацию убытков теплоснабжающиморганизациям региона из областного бюджета за период с 2012 по 2017 годприведены на рисунке 5.

 

 

Рисунок5. Объем компенсации убытков теплоснабжающим организациям региона из областногобюджета за период с 2012 по 2017 год, млн рублей.

 

4.4.Основные параметры исполнения консолидированного бюджета Мурманской области за2017 год

 

Основныепараметры исполнения бюджета Мурманской области за 2017 год характеризуютсяследующими данными:

 

Таблица 3, млн рублей

Показатели	Исполнение 2016 года<1>	Исполнение 2017 года <2>
	Консолидированный бюджет	Консолидированный бюджет	% от исполнения 2016 года
Доходы, в том числе:	72 667,0	72 725,0	100,1
Налоговые и неналоговые доходы	65 865,3	65 405,9	99,3
Расходы, в том числе:	70 141,2	73 328,1	104,5
Расходы без учета целевых федеральных средств	66 534,7	71 301,3	107,2
Дефицит/ Профицит	2 525,8	-603,1	х
Государственный долг	20 658,9	18 982,7	91,9
Муниципальный долг	4 093,8	3 990,1	97,5

 

Консолидированныйбюджет Мурманской области за 2017 год исполнен с дефицитом в размере 603,1 млнрублей.

Исполнение консолидированного бюджетахарактеризуется следующими данными:

по доходам – в объеме 72 725,0 млнрублей, или 100,1 % по сравнению с исполнением за 2016 год;

по расходам – 73 328,1 млн рублей,или 104,5 % по сравнению с исполнением за 2016 год.

Ключевымипричинами увеличения расходной части консолидированного бюджета Мурманскойобласти на 2017 год стали индексация фондов оплаты труда работникам государственных(муниципальных) учреждений с октября 2016 года на 6,2 процента и повышениеоплаты труда отдельным категориям работников бюджетной сферы в соответствии суказами Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597, от 01.06.2012№ 761, от 28.12.2012 № 1688, а также увеличение объемовбюджетных ассигнований на реализацию мер социальной поддержки по оплате жилогопомещения и коммунальных услуг отдельным категориям граждан.

Д ополнительнуюнагрузку на расходную часть бюджета оказало увеличение расходов на компенсацию выпадающих доходов ресурсоснабжающим организациям. 

 

_________________

< 1>Данные отчетной формы 0503317 "Отчет обисполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджетатерриториального государственного внебюджетного фонда" за 2016 год.

 

<2>Данныеотчетной формы 0503317 "Отчет об исполнении консолидированного бюджетасубъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственноговнебюджетного фонда" за 2017 год.

 

 

4.5. Кредитныерейтинги Мурманской области

 

Основными показателями, характеризующими оценкукредитоспособности Мурманской области и возможности региона своевременнообслуживать и погашать свои долговые обязательства, являются кредитныерейтинги. В состав мировых лидеров рейтинговых агентств входит рейтинговоеагентство "ФитчРейтингс" (FitchRatings), осуществлявшее до конца2016 года оценку кредитных рейтингов Мурманской области. Динамика измененийрейтинговых оценок региона с 2010 года представлена в таблице 4.

 

Таблица 4

Виды рейтингов	2016 год	2015 год	2014 год	2013 год	2012 год	2011 год	2010 год
Долгосрочный рейтинг в иностранной и национальной валюте	BB-	BB-	BB	BB	BB	BB	BB-
Краткосрочный рейтинг в иностранной валюте	B	B	B	B	B	B	B
Национальный долгосрочный рейтинг	A+(rus)	A+(rus)	AA-(rus)	AA-(rus)	AA-(rus)	AA-(rus)	A+(rus)
Прогноз по долгосрочным рейтингам	Стабильный	Стабильный	Негативный	Негативный	Стабильный	Стабильный	Стабильный

 

Причины изменения кредитных рейтингов весьмамногообразны, они связаны как с общими переменами в экономике и деловой среде,так и с обстоятельствами, затрагивающими конкретную сферу деятельности.Негативный эффект способны вызвать такие факторы, как растущая долговаянагрузка, значительные потребности в капиталовложениях, изменения внормативно-правовой базе. Также кредитоспособность региона может ухудшиться врезультате миграции населения или сокращения доходов налогоплательщиков,приводящих к падению налоговых доходов и отрицательно влияющих на выполнениедолговых обязательств.

В2011 году международное рейтинговое агентство " FitchRatings " повысилодолгосрочные рейтинги Мурманской области в иностранной и национальной валюте, атакже национальный долгосрочный рейтинг региона. На протяжении двух летрейтинги Мурманской области отражали хорошие операционные показатели исполнениябюджета, поддерживаемые базой налогообложения в сфере промышленногопроизводства, умеренный долг и сильную ликвидность.

В2013 году международное агентство изменило прогноз по рейтингам Мурманскойобласти со "Стабильного" на "Негативный", одновременноподтвердив долгосрочные и краткосрочные рейтинги. При этом долговая нагрузкаМурманской области являлась низкой относительно сопоставимых регионов в странеи в мире, несмотря на быстрый рост долга в 2012-2013 годах. Изменение прогнозана "Негативный" было вызвано существенным  ухудшением бюджетных показателей, ростомдефицита и быстрым увеличением госдолга, а также невысоким объемом капитальныхрасходов области. Учитывая социальную направленность расходов на выполнение указов Президента Российской Федерацииот 07.05.2012 № 596-602, № 604, № 606, от 01.06.2012 № 761,от 28.12.2012 № 1688 , уровень капитальных расходов оставался на низкомуровне.

В2014 году агентство подтвердило рейтинги Мурманской области с прогнозом "Негативный",который отражал риски, связанные с быстро растущим долгом области на фоневысокого дефицита бюджета. Подтверждение рейтингов принимало во вниманиесильную промышленную экономику, что поддерживало показатели благосостоянияМурманской области на более высоком уровне, чем в среднем по стране.

В2015 году агентство понизило долгосрочные рейтинги Мурманской области виностранной и национальной валюте с уровня "ВВ" до "ВВ-", атакже национальный долгосрочный рейтинг региона с уровня "АА-(rus)"до "А+(rus)". Прогноз по рейтингам установлен "Стабильный".Понижение рейтингов отразило ослабление операционных показателей области идвукратный рост прямого риска, а стабильный прогноз – стабильные показателиисполнения бюджета в 2015 – 2017 годах и постепенное снижение дефицита бюджета.

В2016 году Мурманской области были присвоены долгосрочныерейтинги дефолта эмитента (РДЭ) в иностранной и национальной валюте на уровне "BB-"и национальный долгосрочный рейтинг "А+(rus)" со "Стабильным"прогнозом. Краткосрочный РДЭ в иностранной валюте подтвержден на уровне "B".

До2016 года рейтинг присваивался международным рейтинговым агентствомFitchRatings, с 2017 года заключен государственный контракт с национальнымкредитным рейтинговым агентством (АКРА).

В2017 году АКРА присвоило Мурманской области кредитный рейтинг "ВВВ+(RU)"со "Стабильным" прогнозом. "Стабильный" прогноз отражаетожидаемое агентством восстановление бюджетных показателей в 2018 году и хорошихбюджетных показателей в среднесрочной перспективе с положительным балансом ирастущим, но по-прежнему управляемым долгом.

 

5. Подходы к разработке и вариативные условияреализации Бюджетного прогноза

5.1. Общие характеристики прогноза

 

ПараметрыБюджетного прогноза сформированы исходя из необходимости приоритезацииимеющихся ограниченных бюджетных ресурсов с целью сохранения социальной ифинансовой стабильности в Мурманской области, создания условий для устойчивогосоциально-экономического развития региона.

Приразработке общего объема доходов на долгосрочный период учтены:

- предполагаемые тенденцииизменения численности населения региона, в том числе в трудоспособном возрасте,темпов роста оплаты труда и предполагаемые результаты воздействия на экономикурегиона ключевых макроэкономических факторов с учетом вариативности условий;

- соотношение ставок налога наприбыль организаций между федеральным бюджетом и бюджетом субъекта РоссийскойФедерации с учетом передачи 1% от ставки налога, зачисляемого в субъектРоссийской Федерации, в федеральный бюджет до 2024 года включительно;

- изменения в части акцизногоналогообложения;

- вовлечение вналоговый оборот отдельных объектов недвижимости, в отношении которых налог наимущество организаций исчисляется исходя из кадастровой стоимости;

- отмена региональной льготы по налогуна имущество организаций: с 1 января 2017 года - для областных бюджетных иавтономных учреждений, с 1 января 2018 года - для муниципальных казенных,бюджетных и автономных учреждений, а также казенных областных учреждений; 

- проведениепоследовательной работы по отмене неэффективных региональных льгот порезультатам оценки их соответствия целям и задачам государственных программ (ихструктурных элементов) и влияния на достижение поставленных целей и задач;

- предоставлениеналоговых преференций инвесторам по налогу на прибыль и налогу на имуществоорганизаций при реализации инвестиционных проектов на территории Мурманскойобласти.

Исходяиз принципов ответственной бюджетной политики в Бюджетном прогнозе впервоочередном порядке учтены расходы на реализацию национальных проектов(программ) Российской  Федерации,финансирование действующих расходных обязательств.

Приэтом в целях поддержания сбалансированности расходов и с учетом соблюденияпринципов долговой политики предусмотрено принятие мер по сокращениюнеэффективных расходов, сдерживанию наращивания объема государственного долга.

Приразработке общего объема расходов на долгосрочный период учтена необходимостьсоблюдения следующих положений:

- обеспечение реализации региональных составляющих национальных проектов, атакже иных региональных проектов, определяемых Советом по проектнойдеятельности Мурманской области;

-установление и исполнение расходных обязательств в пределах полномочий,отнесенных Конституцией Российской Федерации и федеральными законами кполномочиям органов государственной власти Мурманской области, и с учетомтребований статьи 130 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

-безусловное исполнение социальных обязательств перед населением региона,реализация мер социальной поддержки населения с применением критериевадресности и нуждаемости получателей, исключение финансирования дополнительныхмер социальной поддержки федеральных и региональных льготников;

- ограничениеувеличения численности работников органов государственной власти Мурманскойобласти, за исключением случаев увеличения численности работников, связанного снаделением государственных органов Мурманской области новыми полномочиями и(или)  перераспределением полномочиймежду органами государственной власти Российской Федерации, Мурманской областии муниципальными образованиями;

-неснижение достигнутого уровня заработной платы отдельных категорий работниковбюджетной сферы, повышение оплаты труда которых предусмотрено указамиПрезидента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597, от 01.06.2012№ 761, от 28.12.2012 № 1688, исходя из применения показателясреднемесячного дохода от трудовой деятельности с учетом допустимого отклоненияуровня средней заработной платы соответствующей категории работников бюджетнойсферы от целевого ориентира по итогам года не более 5% от размера заработнойплаты;

- сокращение объемов отдельных видоврасходов государственного и муниципального сектора в зависимости отвариативности условий Бюджетного прогноза.

5.2.Характеристика вариативных условий реализации Бюджетного прогноза

 

Вариативныеусловия реализации Бюджетного прогноза сформированы с учетом трех вариантовпрогноза социально-экономического развития (базового, консервативного ицелевого).

Базовый и целевой варианты учитываютдостижение и выполнение целей и задач, поставленных в Указе ПрезидентаРоссийской Федерации от 07.05.2018 № 204 "О национальныхцелях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024года".

Базовыеусловия реализации Бюджетного прогноза сформированы с учетом базового вариантапроекта прогноза социально-экономического развития, предполагающегоконсервативные траектории изменения внутренних и внешних факторов присохранении умеренного роста эффективности использования ресурсов в рамкахфедеральных институциональных, инфраструктурных мер и региональных регулирующихмер

Данныйвариант характеризуется стабильным экономическим ростом на фоне сохраненияспроса на основные виды продукции, производимой в регионе, а также натранспортные услуги, умеренным ростом капитальных вложений за счет бюджетныхсредств и инвестиционной активности коммерческого сектора с учетомнезначительной её волатильности, а также ростом реальных располагаемыхсреднедушевых денежных доходов населения и реальной среднемесячной заработнойплаты.

Данныйвариант Бюджетного прогноза предусматривает:

- стабильный, но умеренный ростпоступлений по налоговым платежам;

- сокращение объемов отдельныхвидов расходов государственного и муниципального сектора на 5 процентов за счетснижения неэффективных затрат;

- неснижениедостигнутого уровня бюджетных инвестиций в объекты капитального строительствагосударственной и муниципальной собственности, возможное снижение их объемовбудет обусловлено технологией бюджетного планирования и изменением характеравыполняемых работ в зависимости от этапов реализации инвестиционных проектов.

Приуказанных условиях прогнозируется наличие незначительного дефицита илипрофицита консолидированного бюджета Мурманской области, ненаращивание объемовгосударственного и муниципального долга с тенденцией снижения долговойнагрузки.

Целевыеусловия реализации Бюджетного прогноза сформированы с учетом целевого варианта проектапрогноза социально-экономического развития, предполагающего консервативныевнешнеэкономические условия без существенного их ухудшения, и основываются нафорсированном росте эффективности использования ресурсов и полномасштабнойреализации федеральных институциональных и инфраструктурных мер с учетомформирования инструментов их реализации, в полной мере учитывающих существующиепотребности.

Данный вариант характеризуетсяопережающим по сравнению с базовым вариантом ростом ВРП, ускорением темпаприроста инвестиций, а также ускорением среднегодового прироста реальныхрасполагаемых среднедушевых денежных доходов населения и реальнойсреднемесячной заработной платы.

Целевойвариант Бюджетного прогноза предусматривает:

- стабильный рост поступлений поналоговым платежам;

- рост расходов на осуществлениебюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной имуниципальной собственности.

Приуказанных условиях прогнозируется наличие профицита  консолидированного бюджета Мурманскойобласти, поступательное сокращение государственного и муниципального долга.

Консервативныеусловия реализации Бюджетного прогноза сформированы с учетом существенного ухудшениявнешнеэкономических и иных условий. В связи с этим предполагается инерционнаялибо реверсивная динамика ключевых макроэкономических параметров.

Данныйвариант характеризуется стагнирующим ростом ВРП, замедлением увеличенияпроизводительности труда, сжатием инвестиционной активности с переходомпараметров инвестиций в основной капитал в область отрицательных значений,замедлением среднегодового прироста реальных располагаемых среднедушевыхденежных доходов населения и реальной среднемесячной заработной платы.

Данныйвариант Бюджетного прогноза предусматривает:

- инерционную динамику поступленийпо налоговым платежам;

- сокращение отдельных видоврасходов на 10 процентов;

- исключение расходов наосуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительствагосударственной и муниципальной собственности.

Приуказанных условиях прогнозируется поступательный рост дефицитаконсолидированного бюджета Мурманской области и значительное наращивание объемагосударственного долга к 2035 году.

 

 

6. Прогноз основных характеристик и иных показателейконсолидированного бюджета Мурманской области на долгосрочный период (с учетомположений законодательства Российской Федерации, действующих на день разработкиБюджетного прогноза)

 

Прогнозосновных характеристик консолидированного бюджета Мурманской области надолгосрочный период на вариативной основе базируется на динамике основныхмакроэкономических показателей, учтенных в соответствующих вариантах проектапрогноза социально-экономического развития, и основан на аналогичных подходах,примененных к прогнозу областного бюджета.

Наибольшийудельный вес в структуре доходов консолидированного бюджета Мурманской областив 2017 году  (90 %) занимают  собственные (налоговые и неналоговые доходы)доходы. К концу прогнозного периода (к 2035 году) доля собственных доходов вобщей сумме доходов вырастет более чем на 5% по базовому и целевому вариантампрогноза.

Вдолгосрочной перспективе существенных изменений в структуре расходов консолидированногобюджета не ожидается, бюджет сохранит свою социальную направленность, прикоторой свыше 70%  общего объемарасходов  будут распределяться насоциально значимые направления, такие как здравоохранение, образование,социальная политика.

Прогнозосновных характеристик консолидированного бюджета Мурманской области надолгосрочный период представлен в приложении № 1 к Бюджетному прогнозу.

 

 

7. Прогноз доходов и расходов областногобюджета на долгосрочный период

 

Прогнозосновных характеристик областного бюджета Мурманской области на долгосрочныйпериод является составной частью прогноза основных характеристикконсолидированного бюджета Мурманской области на долгосрочный период(представлен в приложении № 2к Бюджетному прогнозу).

 

8.Оценка объемов государственного и муниципального долга Мурманской области надолгосрочный период

 

Долговаянагрузка Мурманской области будет постепенно снижаться по базовому и целевомувариантам прогноза, по консервативному – расти.

В2017 году в структуре государственного долга Мурманской области основную долюзанимают бюджетные кредиты, полученные из федерального бюджета (более 50процентов), вследствие проводимой долговой политики Правительства РоссийскойФедерации по замещению кредитов, полученных от кредитных организаций.

Насегодняшний день существует неопределенность с точки зрения предоставленияфинансовой помощи субъектам Российской Федерации в форме бюджетных кредитов изфедерального бюджета в долгосрочном периоде.

Вэтой связи для целей финансирования дефицита областного бюджета в Бюджетномпрогнозе предусматривается привлечение кредитов в кредитных организациях.

Приусловии стабильного роста налоговых и неналоговых доходов бюджета с учетомумеренного роста расходов прогнозируется, что по базовому варианту прогнозадолговая нагрузка будет находиться в пределах значений,  устанавливаемых в соглашениях с МинфиномРоссии, и иметь тенденцию на снижение. По целевому варианту предполагаетсясокращение объемов государственного и муниципального долга и долговой нагрузки.  Напротив, по консервативному вариантупрогноза планируется значительный рост объема долга, более чем в 2 раза к концупрогнозного периода. 

 

9. Подходы к прогнозированию ипоказатели финансового обеспечения государственных программ Мурманской областина период их действия

 

Показателифинансового обеспечения государственных программ Мурманской области на периодих действия представлены в приложении № 3 к Бюджетному прогнозу.

Прогнозбюджетных ассигнований на финансовое обеспечение расходов в рамках государственныхпрограмм Мурманской области составлен исходя из базового варианта прогноза, наоснове объема расходов, предусмотренных в законе Мурманской области обобластном бюджете.

ВМурманской области реализуется 16государственных программ, из которых по 14срок реализации подходит к концу в 2020 году (по двум – в 2022 году).

Врамках формирования проекта новой редакции Стратегии социально-экономическогоразвития Мурманской области на период до 2025 года разработаны проекты новых 14государственных программ Мурманской области, реализация которых планируется с2021 по 2025 год.

Планируетсясохранить уровень программных расходов в структуре областного бюджета в размере98-99 процентов (объем расходов, распределенный по государственным программамМурманской области, в 2017 году составил 99%).

 

10. Риски реализации Бюджетного прогноза и механизмыих профилактики

 

Рискиреализации Бюджетного прогноза обусловлены возникновением ряда внешних ивнутренних факторов, влияющих на развитие бюджетной системы Мурманской областив условиях международной финансовой и экономической нестабильности.

Формируяклассификацию рисков, связанную с реализацией долгосрочной государственнойполитики в бюджетно-финансовой сфере, можно выделить следующие группы рисков:

1.Экономические риски – риски,обусловленные неблагоприятными изменениями основных макроэкономическихпоказателей Мурманской области, включая как ухудшение параметроввнешнеэкономической конъюнктуры в целом, так и негативные изменениядемографической ситуации в регионе, ситуации на рынке труда и других ключевыхэкономических факторов, а также изменениями стратегических приоритетов развитияМурманской области.

2.  Финансовыериски – риски невыполнения расходных обязательств Мурманской области вполной мере и в установленный срок.

3.Правовые риски – риски, связанные сизменением подходов к реализации бюджетно-финансовой политики на федеральномуровне и с изменением бюджетного и налогового законодательства.

 4. Организационныериски - риски, связанные с проблемами внутреннего финансового контроля иаудита и  недостаточной мотивациейорганов государственной власти и местного самоуправления  к эффективному исполнению бюджета порасходам.

Рядпоследствий и рисков для бюджетной системы Мурманской области и механизмы ихпрофилактики приведены в таблице5:

 

Таблица 5

№ п/п	Риски реализации Бюджетного прогноза	Механизм профилактики рисков
1	Экономические риски
1.1	Расширение секторальных санкций со стороны иностранных государств	Проведение политики импортозамещения, субсидирование затрат производителей
1.2	Снижение рентабельности основных видов экономической деятельности, сокращение инвестиций в основной капитал	Сохранение налоговых льгот и преференций, ориентированных на развитие производства и рост инвестиций
1.3	Превышение потребления ресурсной базы Мурманской области над ее воспроизводством (истощительный характер природопользования)	Реализация инвестиционных проектов, направленных на развитие инфраструктуры Мурманской области
1.4	Превышение прогнозируемого уровня инфляции	Умеренное сдерживание индексации объемов финансирования расходных обязательств. Формирование резервных объемов условно утверждаемых расходов бюджета на период формирования бюджетного прогноза
1.5	Снижение нормативов отчислений от налогов и сборов	Проведение политики экономии бюджетных расходов. Приведение их в соответствие со складывающимися бюджетными возможностями
1.6	Образование избытка объектов социальной инфраструктуры в результате миграционного оттока населения	Модернизация социальной сферы и переход к созданию сферы социальных услуг как нового сектора региональной экономики, в том числе с привлечением некоммерческих и коммерческих организаций
1.7	Отток молодого трудоспособного населения в другие регионы Российской Федерации	Создание условий для повышения экономической активности населения области, реализация проектов государственной поддержки квалифицированных кадров (обеспечение жильем молодых специалистов, формирование стипендиального фонда, развитие малого предпринимательства)
2	Финансовые риски
2.1	Высокий уровень дефицита областного бюджета и местных бюджетов, рост государственного и муниципального долга	Приоритезация расходных обязательств Мурманской области, приведение их в соответствие со складывающимися бюджетными возможностями. Направление экономии по результатам осуществления закупок товаров (работ, услуг) для государственных  (муниципальных) нужд на уменьшение дефицита бюджета. Введение моратория на принятие новых расходных обязательств
2.2	Завышение объемов финансового обеспечения оказания государственными (муниципальными) учреждениями  государственных (муниципальных)   услуг (выполнения работ)	Установление оптимальных значений натуральных норм, используемых при определении нормативных затрат на оказание государственных (муниципальных)   услуг (выполнение работ). Обеспечение соответствия  объемов нормативных затрат на оказание аналогичных государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ) без применения корректирующего коэффициента выравнивания разными государственными (муниципальными) учреждениями
2.3	Ухудшение условий для заимствований	Минимизация стоимости обслуживания государственного и муниципального долга Мурманской области, гибкое реагирование на изменяющиеся условия финансовых рынков и использование наиболее благоприятных источников и форм заимствований
2.4	Передача дополнительных расходных обязательств, не обеспеченных источниками финансирования	Проведение инвентаризации расходных обязательств Мурманской области
2.5	Сокращение межбюджетных трансфертов из федерального бюджета	Активное участие в привлечении средств федерального бюджета, в том числе в рамках государственных программ Российской Федерации
3	Правовые риски
3.1	Принятие новых нормативных правовых актов федерального уровня, предусматривающих изменение баланса полномочий и (или) финансовых потоков между уровнями бюджетов	Оперативное реагирование на изменения федерального законодательства
3.2	Наличие неопределенности в праве и регулируемых им общественных отношениях как следствие вариативности толкования правовых норм	Разработка и реализация согласованных межведомственных решений, всестороннее рассмотрение и оценка последствий принятия проектов нормативных правовых актов в бюджетно-финансовой сфере (изменений в них), их увязка с мерами правового регулирования в рамках других направлений деятельности органов государственной власти Мурманской области
4	Организационные риски
4.1	Некачественное и/или несвоевременное исполнение мероприятий государственных (муниципальных) программ Мурманской области.  Низкая мотивация органов государственной власти Мурманской области и местного самоуправления  к эффективному исполнению бюджета по расходам	Повышение ответственности и результативности деятельности органов государственной власти Мурманской области и местного самоуправления.  Применение финансовых санкций к руководителям
4.2	Нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и договоров (соглашений), на основании которых предоставляются средства из консолидированного бюджета Мурманской области	Повышение профессиональной квалификации государственных (муниципальных) служащих. Внедрение системы антикоррупционных мер контроля за деятельностью руководителей и сотрудников  органов государственной власти Мурманской области и местного самоуправления.  Применение бюджетных мер принуждения
4.3	Низкое качество бюджетного планирования главных распорядителей бюджетных средств, выраженное в отсутствии достаточно обоснованных и просчитанных показателей при формировании проектов бюджетов	Введение моратория на перераспределение бюджетных ассигнований вне объемов финансирования основных мероприятий государственных программ