Постановление Правительства Мурманской области от 30.05.2011 № 255-ПП
Об утверждении долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области на 2011-2013 годы"
ПРАВИТЕЛЬСТВО
МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от
30.05.2011 № 255-ПП
Мурманск
Утратит силу с 1 января 2013 года –
Постановление Правительства Мурманской области
от 01.10.2012 № 469-ПП
Об утверждении долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности
бюджетных
расходов Мурманской области
на
2011-2014 годы"
(В редакции Постановлений Правительства Мурманской области
от
30.08.2011 г. N 421-ПП; от 14.10.2011 № 524-ПП;
от 13.09.2012 № 443-ПП)
В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 29.06.2010 "О бюджетной политике в 2011-2013 годах", в целях реализации распоряжения Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р и в соответствии с постановлениями Правительства Мурманской области 15.04.2011 N 194-ПП "О разработке долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области на 2011-2013 годы " Правительство Мурманской области постановляет:
1. Утвердить прилагаемую долгосрочную целевую программу "Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области на 2011-2014 годы" (далее - Программа). (В редакции Постановления Правительства Мурманской области от 30.08.2011 г. N 421-ПП)
2. Министерству финансов Мурманской области (Поронова Т.М.) предусмотреть при формировании областного бюджета на 2011-2014 годы ассигнования на реализацию Программы. (В редакции Постановления Правительства Мурманской области от 30.08.2011 г. N 421-ПП)
3. Главным распорядителям средств областного бюджета руководствоваться Программой при формировании и организации исполнения областного бюджета, а также при подготовке проектов областных законов и иных нормативных правовых актов области.
4. Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальных образований Мурманской области разработать аналогичные муниципальные программы.
5. Настоящее постановление вступает в силу со дня официального опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2011 года.
Губернатор
Мурманской области Д. Дмитриенко
Утверждена
постановлением
Правительства
Мурманской области
от
30.05.2011 N 255-ПП
"Долгосрочная целевая программа
(В редакции Постановлений Правительства Мурманской области
от
14.10.2011 № 524-ПП; от 13.09.2012 № 443-ПП)
"Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманскойобласти" на 2011-2014 годы
Мурманск
2011
Паспорт долгосрочной целевой программы"Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области" на2011 – 2014 годы
| Основание для разработки программы | постановление Правительства Мурманской области от 15.04.2011 № 194-ПП "О разработке долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области на 2011 – 2013 годы" | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Тактическая цель социально-экономического развития, достижению которой способствует программа | Повышение эффективности управления региональными финансами | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Государствен-ный заказчик - координатор Программы | Министерство финансов Мурманской области | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Государствен-ные заказчики программы | Министерство финансов Мурманской области Министерство экономического развития Мурманской области Аппарат Правительства Мурманской области Министерство образования и науки Мурманской области Министерство здравоохранения Мурманской области Министерство труда и социального развития Мурманской области Министерство имущественных отношений Мурманской области Министерство транспорта и связи Мурманской области Министерство строительства и территориального развития Мурманской области Комитет промышленного развития, экологии и природопользования Министерство энергетики и жилищно-коммунального хозяйства Министерство юстиции Мурманской области Комитет по культуре и искусству Мурманской области Комитет по физической культуре и спорту Мурманской области Управление по тарифному регулированию Мурманской области Комитет по агропромышленному комплексу и продовольственному рынку Мурманской области Комитет по ветеринарии и охране животного мира Мурманской области Комитет государственного и финансового контроля Мурманской области Комитет по развитию информационных технологий Мурманской области Управление по лицензированию Мурманской области Управление государственного заказа Мурманской области Комитет по взаимодействию с общественными организациями и делам молодежи Мурманской области Государственная жилищная инспекция Мурманской области Государственная инспекция по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники Мурманской области Государственная инспекция по охране, контролю и регулированию использования объектов животного мира и среды их обитания Мурманской области Избирательная комиссия Мурманской области Комитет рыбохозяйственного комплекса Мурманской области Мурманская областная Дума | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Цель программы | Повышение эффективности бюджетных расходов | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Задачи программы | 1.Обеспечение сбалансированности областного бюджета. 2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти и местного самоуправления. 3. Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных (муниципальных) услуг (реструктуризация бюджетного сектора). 4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств. 5. Оптимизация функций государственного управления, повышение эффективности их обеспечения. 6. Развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления. 7. Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне. 8. Развитие системы государственного финансового контроля | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Целевые показатели реализации программы |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сроки и этапы реализации программы | 2011 -2014 годы | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Краткая характеристика программных мероприятий | Мероприятия программы направлены на: - создание, внедрение и дальнейшую реализацию программно-целевых принципов планирования бюджета в сфере управления общественными финансами; - определение экономической целесообразности бюджетных услуг; - создание стимулов для увеличения поступлений доходов в бюджет Мурманской области; - создание стимулов для улучшения качества управления государственными и муниципальными финансами; - автоматизацию бюджетного процесса, интеграцию и обеспечение взаимодействия всех видов планирования, исполнения, учета и отчетности исполнительных органов государственной власти Мурманской области и подведомственных учреждений; - обеспечение прозрачности и публичности информации о деятельности исполнительных органов государственной власти в сфере управления общественными финансами; - развитие системы государственного (муниципального) финансового контроля | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Объемы и источники финансирова-ния программы по годам | Объем финансирования: - 328,9 млн.рублей, в том числе: 2011 год- 30,6 млн.рублей; 2012 год- 97,5 млн.рублей; 2013 год - 99,4 млн.рублей; 2014 год - 101,4 млн.рублей. В случае если Мурманская область будет признана победителем в конкурсе программ повышения эффективности бюджетных расходов среди субъектов Российской Федерации, возможно привлечение средств федерального бюджета на условиях обеспечения соответствия значений показателей, устанавливаемых программой, значениям показателей результативности предоставления субсидий, устанавливаемых при подписании соглашения между Министерством финансов Российской Федерации и Правительством Мурманской области о предоставлении субсидии | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ожидаемые конечные результаты реализации программы и показатели социально-экономической эффективности | К концу срока реализации программы ожидается достижение следующих результатов: - отношение дефицита бюджета Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений составит 0%; - удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках целевых программ, достигнет e 80,0%; - доля учреждений, переведенных на новую форму финансового обеспечения, составит 100%; - автоматизация процесса программно-целевого планирования составит 100%; - действующая утвержденная методика формализованного прогнозирования доходов бюджета Мурманской области по основным налогам и сборам; - измененный формат докладов об основных направлениях деятельности исполнительных органов государственной власти Мурманской области (ДРОНД) с учетом утвержденной модельной схемы системы целеполагания исполнительных органов государственной власти; - нормативное установление обязательности проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ; - создание специализированного сайта Мурманской области в сети Интернет с информацией о государственных и муниципальных финансах | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Адрес размещения программы в сети "Интернет" | http://minfin.gov-murman.ru/efficiency/ |
Основные понятия и сокращения
В Программе применяются следующие сокращения:
БОР бюджетирование ,ориентированное на результат;
ОМСУ органы местного самоуправления;
ГРБС главный распорядитель (главные распорядители) бюджетных средств;
Стратегия Стратегия социально-экономическогоразвития Мурманской области до 2020 года и на период до 2025 года, одобреннаяпостановлением Правительства Мурманской области от 26.08.2010№ 383-ПП;
ДРОНД доклад орезультатах и основных направлениях деятельности;
Перечень мероприятий - перечень мероприятий по реализациидолгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходовна 2011-2014 годы";
УФНС России по Мурманской области - Управление Федеральнойналоговой службы России по Мурманской области;
УМВД Мурманской области - Управление Министерства внутренних делРоссийской Федерации по Мурманской области
1. Характеристика проблемы, на решение которой направлена программа
Долгосрочная целевая программа "Повышение эффективностибюджетных расходов Мурманской области на 2011- 2014 годы" (далее -Программа) разработана в соответствии с бюджетными посланиями ПрезидентаРоссийской Федерации Федеральному Собранию от 29.06.2010
"О бюджетной политике в 2011-2013 годах",от 29.06.2011 "О бюджетной политике в 2012-2014 годах",постановлением Правительства Мурманской области от 08.10.2010№ 449-ПП/15 "Об основных направлениях бюджетной политики вМурманской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов",постановлением Правительства Мурманской области от 19.07.2011№ 358-ПП "Об основных направлениях бюджетной и налоговойполитики в Мурманской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014годов" в рамках достижения целей и реализации приоритетов, обозначенных вСтратегии, в целях реализации распоряжения Правительства Российской Федерацииот 30.06.2010 № 1101-р.
Настоящая Программа направлена на реализацию тактической задачи"Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области"тактической цели "Повышение эффективности управления региональнымифинансами" Стратегии.
Для повышения эффективности деятельности публично-правовыхобразований, в том числе в сфере бюджетной политики, необходимо установление исоблюдение сформулированных принципов ответственной бюджетной политики, ккоторым относятся:
- консервативность и надежность экономических прогнозов, положенныхв основу бюджетного планирования;
- формирование бюджетов с учетом долгосрочного прогноза основныхпараметров бюджетной системы, основанных на реалистичных оценках;
- стабильность и предсказуемость налоговой политики;
- планирование бюджетных ассигнований на основе реестра расходныхобязательств Мурманской области;
- принятие новых расходных обязательств при наличии оценкинеобходимых для исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполненияи соблюдение установленных бюджетных ограничений при их принятии;
- повышение качествагосударственных (муниципальных) услуг, с одной стороны, с позиций эффективноститраты бюджетных средств на реализацию мероприятий, с другой стороны - с учетомсоциальной значимости и необходимости перехода на новый уровень качества жизнинаселения.
Объективными факторами для разработки и реализации Программыявляются:
- необходимость безусловного выполнения действующих расходныхобязательств, реализации приоритетных национальных проектов и социальнозначимых целевых программ в условиях сложившегося дефицита областного бюджетаМурманской области и объема государственного долга, а также снижения бюджетныхвозможностей вследствие замедления развития экономики;
- ожидаемое сокращение объемов финансовой помощи изфедерального бюджета в рамках проводимой на федеральном уровне политикиоптимизации межбюджетных отношений с субъектами Российской Федерации;
- необходимость выполнения норм и требований законодательстваРоссийской Федерации, принятых в рамках проводимой в Российской Федерациибюджетной реформы;
- необходимость реализации мер по повышению доступности икачества оказываемых населению бюджетных услуг, увеличения бюджетнойобеспеченности в социально-культурной сфере;
- высокая степень потребности в инвестициях практически вовсех областях государственной деятельности, включая сферы здравоохранения,образования, социальной защиты, жилищно-коммунального хозяйства, транспортногообеспечения.
В 2008 году Мурманскаяобласть была одним из победителей конкурса программ реформирования региональныхи муниципальных финансов и получила соответствующие субсидии из федеральногобюджета. По программе реформирования региональных финансов Мурманской области было принятопостановление Правительства Мурманской области от 13.12.2007 № 605-ПП"О программе "Реформирование региональных финансов в Мурманскойобласти" на 2008 - 2009 годы".
Основной целью реформы региональных финансов Мурманской областибыло повышение эффективности деятельности исполнительных органовгосударственной власти Мурманской области и качества управлениясоциально-экономическим развитием Мурманской области.
В процессе реформирования были выявлены серьезные проблемы, требующиепринятия дополнительных мер по совершенствованию и повышению эффективностидеятельности ГРБС в бюджетной сфере Мурманской области. В частности, проблемаотсутствия стремления участников бюджетного процесса региона к повышениюэффективности бюджетных расходов. Такая ситуация сложилась в результате:
- применения системы сметного финансирования;
- отсутствия связи финансирования и результатов деятельностигосударственных (муниципальных) учреждений;
- не всегда актуального правового положения государственных(муниципальных) учреждений.
Некоторые затруднения возникают и в процессе реализацииФедерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесенииизменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи ссовершенствованием правового положения государственных (муниципальных)учреждений", как следствие, остается ограниченным опыт внедрениягосударственных заданий.
В настоящий момент Правительством Мурманской области ведетсяконсультативная работа, направленная на решение проблем, возникающих впроцессе изменения правового положения государственных и муниципальныхучреждений. На региональном сайте, посвященном бюджетной реформе, ежедневнопубликуется нормативная правовая и консультативная информация, связанная сходом бюджетной реформы.
Требует совершенствования система мер, направленная на повышениеэффективности деятельности ГРБС - на дальнейшую оптимизацию структуры ирасходов на их содержание.
Наряду с вышеперечисленными объективными факторами существуютнекоторые системные недостатки и нерешенные проблемы в сфере управленияобщественными финансами:
- недостаточная увязка стратегического планирования с бюджетнымпланированием, слабость комплексной оценки всего набора инструментов(бюджетных, налоговых, тарифных, нормативного регулирования), применяемых длядостижения целей государственной политики;
- сложившаяся организационно-правовая структура бюджетной сети неспособствует развитию конкуренции и устранению барьеров на пути привлечениячастного сектора к оказанию государственных (муниципальных) услуг;
- наличие условий и стимулов для неоправданного увеличениябюджетных расходов, недостаточность условий для мотивации ГРБС и ОМСУ, а такжебюджетных учреждений к повышению эффективности бюджетных расходов и своейдеятельности в целом;
- потребность в совершенствовании методик оценки деятельности ГРБСи ОМСУ, в том числе методики оценки эффективности использования ими финансовыхресурсов;
- недостаточно увязанное с бюджетным процессом применениеинструментов бюджетирования, ориентированного на результат;
- необходимость повышения эффективности деятельности отдельныхгосударственных и муниципальных унитарных предприятий, организаций рядаотраслей экономики, таких как сельское хозяйство, жилищно-коммунальноехозяйство, транспорт;
- недостаточная заинтересованность органов местного самоуправленияв наращивании собственной доходной базы в условиях высокой степени зависимостиот финансовой помощи из регионального бюджета Мурманской области;
- наличие неучтенных и бесхозяйных объектов недвижимости иинженерной инфраструктуры;
- пробелы в системе контроля (аудита) за эффективностьюиспользования бюджетных средств, в том числе при осуществлении бюджетныхзакупок.
Таким образом, стоящие перед Мурманской областью задачи повышенияэффективности расходов носят комплексный характер. Их решение требует теснойкоординации деятельности всех ГРБС, а также взаимодействия с муниципальнымиобразованиями.
2. Цель, задачи Программы, показатели, степень влияния показателя(индикатора) на достижение цели
| № пп/п | Цель, задачи и показатели (индикаторы) | Ед. изм. | Значение показателя (индикатора) по годам реализации Программы | Источник данных | Степень влияния показа-теля (индика-тора) на дости-жение цели (%) | |||||
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |||||||
|
| Цель. Повышение эффективности бюджетных расходов | |||||||||
|
| Отношение дефицита бюджета Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений к 2014 - 0% | % | 0 | 0-3 | 0-3 | 0 | финан-совая отчет-ность |
| ||
|
| Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках целевых программ, к 2014 году – e80% | % | e 20 | e 80 | e 80 | e 80 | финан-совая отчет-ность |
| ||
|
| Доля учреждений, переведенных на новую форму финансового обеспечения к 2014 году, -100% | % | 2,4 | 100 | 100 | 100 | финан-совая отчет-ность |
| ||
| | Автоматизация процесса программно-целевого планирования | % | 50 | 70 | 90 | 100 | | | ||
| 1. | Задача 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости областного бюджета | |||||||||
| 1.1 | Доля условно утвержденных на плановый период расходов областного бюджета | % | 0 | 0,0 | e 2,5 | 2,5 | финан-совая отчет-ность | 5 | ||
| 1.2 | Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана | % | 15,5 | 5,0-10,0 | 3,0-5,0 | 3,0-5,0 | финан-совая отчет-ность | 3 | ||
| 1.3 | Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета налога на прибыль пяти крупных плательщиков области и межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана | % | 0,6 | 5,0 | 3,0 | 2,0 | финан-совая отчет-ность | 3 | ||
| 1.4 | Отношение государственного долга (за вычетом выданных гарантий) Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений | % | 10,7 | 10-30 | 10-30 | 10 и менее | финан-совая отчет-ность | 5 | ||
| 1.5 | Отношение объема просроченной кредиторской задолженности областного бюджета к объему расходов | % | 0 | d0,25 | d0,25 | d0,25 | финан-совая отчет-ность | 4 | ||
| 2. | Задача 2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти и местного самоуправления | |||||||||
| 2.1 | Доля расходов бюджета Мурманской области на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ | % | 94,0 | 90-100 | 100 | 100 | финан-совая отчет-ность | 5 | ||
| 3. | Задача 3. Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг | |||||||||
| 3.1 | Доля казенных учреждений в общем числе государственных учреждений (без учета органов государственной власти) | % | 21,8 | 15-30 | 5-20 | 5-20 | монито-ринг Минис-терства финансов МО | 3 | ||
| 3.2 | Доля государственных автономных учреждений, оказывающих государственные услуги, в общем числе государственных учреждений | % | 2,4 | 2-20 | 20-25 | 20-25 | монито-ринг Минис-терства финансов МО | 3 | ||
| 3.3 | Доля государственных учреждений, объем бюджетных ассигнований для которых на оказание государственных услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания государственных услуг (выполняемых работ) | % | 28,6 | 50-75 | 75-90 | 90-100 | монито-ринг Минис-терства финансов МО | 3 | ||
| 3.4 | Количество бюджетных учреждений, допустивших превышение предельно допустимого значения просроченной кредиторской задолженности, установленного органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя | | 0 | 0 | 0 | 0 | монито-ринг Минис-терства финансов МО | 3 | ||
| 4. | Задача 4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств | |||||||||
| 4.1 | Доля ведомственных и долгосрочных целевых программ, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального | % | 61,0 | 25-40 | 10-25 | 10-25 | финан-совая отчет-ность | 2 | ||
| 4.2 | Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год (без учета расходов, производимых за счет целевых средств, полученных из федерального бюджета) | % | 0 | d 10 | d 10 | d 10 | финан-совая отчет-ность | 3 | ||
| 4.3 | Доля долгосрочных целевых программ, принятых в отчетном году, проекты которых прошли публичные обсуждения | % | 0 | 25,0-50,0 | 75,0-100,0 | 75,0-100,0 | финан-совая отчет-ность | 3 | ||
| 4.4 | Публикация результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами | | да | да | да | да | | 2 | ||
| 5 | Задача 5. Оптимизация функций государственного управления, повышение эффективности их обеспечения | |||||||||
| 5.1 | Сокращение числа гражданских служащих Мурманской области за отчетный год | % | 2,5 | 5 | 10 | 0 | монито-ринг Аппарата Прави-тельства МО | 1 | ||
| 5.2 | Публикация данных мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств | | да | да | да | да | | 3 | ||
| 5.3 | Доля государственных услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме | % | 20-30 | 20-30 | 30-40 | e 40 | монито-ринг Комитета информа-ционных техноло-гий МО | 3 | ||
| 6 | Задача 6. Развитие информационной системы управления государственными финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов государственной власти | |||||||||
| 6.1 | Доля государственных учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет | % | 29,7 | 50-80 | e 80 | e 80 | монито-ринг Комитета информа-ционных техноло-гий МО | 3 | ||
| 6.2 | Доля исполнительных органов государственной власти, информация о плановых и ожидаемых результатах деятельности которых размещена в сети Интернет | % | 100 | 100 | 100 | 100 | монито-ринг Комитета информа-ционных техноло-гий МО | 3 | ||
| 7 | Задача 7. Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов на местном уровне | |||||||||
| 7.1 | Доля расходов местных бюджетов, утвержденных на 3 года | % | 49,4 | 45,0-60,0 | 60,0-75,0 | e 75,0 | финан-совая отчет-ность | 3 | ||
| 7.2 | Доля межбюджетных трансфертов, распределенных на очередной год и плановый период | % | 99,5 | e92,0 | e 95,0 | e 95,0 | финан-совая отчет-ность | 2 | ||
| 7.3 | Средняя долговая нагрузка на местные бюджеты | % | 9,8 | d 5 | d 5 | d 5 | финан-совая отчет-ность | 4 | ||
| 7.4 | Среднее отношение дефицита местных бюджетов к доходам | % | 4,1 | d 3 | d 3 | d 3 | финан-совая отчет-ность | 4 | ||
| 7.5 | Доля муниципальных образований, в которых фактические доходы местного бюджета за отчетный период превышают первоначальный план | % | 65 | 40,0-60,0 | e 60,0 | e 60,0 | финан-совая отчет-ность | 3 | ||
| 7.6 | Отношение просроченной кредиторской задолженности к расходам местных бюджетов | % | 1,9 | d 3 | d 2 | d 2 | финан-совая отчет-ность | 4 | ||
| 7.7 | Доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках целевых программ | % | 41,8 | 80,0-100,0 | 100,0 | 100,0 | финан-совая отчет-ность | 3 | ||
| 7.8 | Соотношение объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и объема субсидий муниципальным образованиям из бюджета | % | 0,2 | 0,8-1 | 1,0-1,2 | 1,0-1,2 | | 1 | ||
| 7.9 | Эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований | | 1,5 | "2 | " 2 | " 2 | | 2 | ||
| 7.10 | Доля муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству оказания | % | 60,6 | 40,0-60,0 | e 60,0 | e 60,0 | | 3 | ||
| 7.11 | Доля условно утвержденных на плановый период расходов местных бюджетов | % | 0 | 0 | 7,5-8,5 | 8,5-9,5 | | 3 | ||
| 8 | Задача 8. Развитие системы государственного финансового контроля | |||||||||
| 8.1 | Экономия бюджетных средств вследствие сокращения неэффективных расходов областного бюджета в соответствии с предупреждениями контролирующих органов | | да | да | да | да | мони-торинг Коми-тета госу-дарст-венного и финан-сового контро-ля МО | 4 | ||
| 8.2 | Повышение доли расходов бюджета, осуществляемых через проведение конкурсных процедур | % | 30 | 50 | 52 | 55 | мони-торинг Управ-ления госза-каза МО | 2 | ||
| 8.3 | Снижение доли закупок малого объема (количественный показатель) в общем объеме государственных закупок | % | 60 | 80-90 | 78-88 | 75-85 | мони-торинг Управ-ления госза-каза МО | 2 | ||
Задача 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости областногобюджета
Повышение ликвидности, финансовой гибкостии финансовой устойчивости бюджета, а также снижение объема дефицита и долговойнагрузки на областной бюджет, сокращение расходов на обслуживаниегосударственного долга
Описание текущей ситуации
В целях обеспечения финансовой гибкости областного бюджетаМурманской области с 2010 года в составе источников финансирования дефицитаобластного бюджета предусмотрен Резервный фонд Мурманской области, созданный всоответствии со статьей 81.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Порядокего формирования и использования установлен Законом Мурманской областиот 17.12.2009 № 1172-01-ЗМО "О Резервном фонде Мурманскойобласти".
Резервный фонд Мурманской области представляет собой часть средствобластного бюджета Мурманской области, предназначенную для исполнения расходныхобязательств Мурманской области в случае недостаточности доходов областногобюджета Мурманской области для финансового обеспечения расходных обязательствМурманской области.
Обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивостиобластного бюджета Мурманской области способствовало соблюдение требований,установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, по размеру дефицита,государственного долга Мурманской области.
В течение 2008-2010 годов Мурманская область при планированиибюджета не допускала нарушений требований Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации в части предельного размера государственного долга и расходов на егообслуживание.
Планирование объема государственного долга осуществляется восновном исходя из баланса доходов и расходов областного бюджета с ориентиромна последовательное снижение дефицита бюджета и объема государственного долгаМурманской области. Таким образом, заимствования рассматриваются как инструментфинансового обеспечения эффективных расходов и сбалансированности бюджета.
Расходы по обслуживанию долговых обязательств невелики и составляютне более 1% объема расходов областного бюджета (таблица 1).
Таблица 1
| Наименование показателя | 2008 | 2009 | 2010 |
| Отношение расходов на обслуживание государственного долга к объему расходов областного бюджета (за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета), % | 0,02 | 0,13 | 0,36 |
Планирование в бюджете области бюджетных инвестиций в объектыкапитального строительства государственной собственности отражает наличие иобновление основных фондов, необходимых для предоставления государственныхуслуг и реализации программ регионального развития, а также является критериемликвидности и финансовой гибкости бюджета.
В 2010 году доля бюджетных инвестиций в объекты капитальногостроительства государственной собственности, за исключением бюджетныхинвестиций, производимых за счет межбюджетных трансфертов из федеральногобюджета, в общем объеме расходов областного бюджета, за исключением расходов,осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системыРоссийской Федерации, составляла 3,5%.
Структура бюджетных инвестиций приведена в таблице 2.
Таблица 2
| Наименование | 2008 | 2009 | 2010 |
| Объем бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности (млн. руб.) | | 1 636,2 | 1 244,5 |
| Доля бюджетных инвестиций субъекта Российской Федерации в общем объеме расходов бюджета (%) | | 4,5 | 3,5 |
| В том числе по структуре: | | | |
| - инвестиции в объекты социально-культурной сферы (%) | | 54,8 | 67,8 |
| - инвестиции, направленные на развитие экономики области (%) | | 45,2 | 32,2 |
Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные вприлагаемом Перечне мероприятия, направленные на обеспечение сбалансированностии устойчивости областного бюджета.
Ожидаемые результаты
Объем средств Резервного фонда Мурманской области по состоянию на31 декабря 2014 года составит не менее 4,0% объема расходов областного бюджета.
Обеспечен обоснованный и безопасный объем государственного долга.
Уменьшен размер государственного долга за счет получениядополнительных доходов и оптимизации расходов бюджета.
Минимизированы расходы на обслуживание государственного долга.
При разработке проекта закона Мурманской области об областномбюджете бюджетные инвестиции будут запланированы в 2011- 2014 годах на уровнене ниже 5% от общего объема расходов областного бюджета.
Сокращен дефицит областного бюджета Мурманской области.
Сокращениеи реструктуризация просроченной кредиторской задолженности
Описание текущей ситуации
В целях обеспечения платежеспособности областного бюджета, сокращения инедопущения образования просроченной кредиторской задолженности в рамкахмероприятий по реформированию общественных финансов проводится работа поурегулированию кредиторской задолженности на областном уровне.
Ежемесячно проводится мониторинг кредиторской задолженности порезультатам представленной отчетности.
Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные вприлагаемом Перечне мероприятия, направленные на сокращение и недопущениеобразования просроченной кредиторской задолженности.
Ожидаемые результаты
Снижение объема просроченной кредиторской задолженности.
Недопущение возникновения новой просроченной кредиторской задолженности.
Повышение качества планирования и управления доходами,утверждение методики формализованного прогнозирования доходов бюджета поосновным налогам и сборам
Описание текущей ситуации
1. Одним из существенных рисков исполнения консолидированногобюджета области является высокая зависимость финансовых возможностей региона отконъюнктуры рынков сбыта пяти ведущих предприятий области и политики холдингов,в состав которых они входят. Значительная часть поступлений консолидированногобюджета Мурманской области обеспечивается данными компаниями, занимающимисядобычей, переработкой и транспортировкой полезных ископаемых. Поступления отпрочих юридических и физических лиц не позволяют в полной мере обеспечиватьрасходные обязательства области и муниципалитетов. Данные о доле поступленийдоходов в бюджет Мурманской области от указанных предприятий приведены втаблице 3.
Таблица 3
Доля поступлений доходов в бюджет Мурманской области
|
| Ед.изм. | 2008 | 2009 | 2010 |
| Налоговые и неналоговые доходы, всего | млн.руб. | 33 733, 2 | 33 244, 7 | 41 515, 2 |
| из них: | | | | |
| поступления доходов от пяти крупных предприятий области | млн.руб. | 10 266,6 | 9 882,9 | 15 843,2 |
| Доля поступлений в бюджет | % | 30,4 | 29,7 | 38,2 |
В целях межведомственного информационного взаимодействия вМурманской области действует Соглашение между УФНС России по Мурманской областии Правительством Мурманской области. Врамках указанного Соглашения УФНС России по Мурманской области предоставляетформы налоговой отчетности, содержащие данные о налогооблагаемой базе, сумменачисленных налогов и предоставленных федеральным и региональнымзаконодательством налоговых льготах в разрезе муниципальных образованийобласти. Однако для составления качественного прогноза поступлений налоговыхдоходов в консолидированный бюджет области указанных данных недостаточно (всвязи с действием статьи 102 Налогового кодекса Российской Федерации (налоговаятайна). В результате снижаются точность прогнозирования доходов бюджета и эффективностьмероприятий по сокращению недоимки по платежам в бюджет.
2. В целях активизацииработы по сокращению имеющейся задолженности по платежам в бюджет Мурманскойобласти и увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов разработанПорядок проведения мониторинга дебиторской задолженности передконсолидированным бюджетом Мурманской области (постановление ПравительстваМурманской области от 21.05. 2009 № 209-ПП).
Согласно указанному Порядку объектом мониторинга являетсянедоимка по налогам и сборам, возможная к взысканию без учета задолженности:
- образовавшейся после возбуждения исполнительногопроизводства службой судебных приставов;
- приостановленной в связи с проведением процедурбанкротства;
- образовавшейся в связи с вынесением судебного акта оприостановлении решения налогового органа о взыскании задолженности.
3. Правительство Мурманскойобласти проводит сдержанную политику предоставления налоговых льгот. Льготы,предоставляемые на территории области, направлены на сокращение встречных финансовыхпотоков и (или) имеют в основном социальную направленность.
В соответствии с утвержденнойпостановлением Правительства Мурманской области от 13.12.2007№ 605-ПП программой "Реформирование региональных финансов вМурманской области" на 2008- 2009 годы объем налоговых льгот долженсоставлять менее 5 процентов налоговых доходов бюджета.
За 2008 и 2009 годы объемналоговых льгот, предоставленных законами Мурманской области о налогах ирешениями органов местного самоуправления Мурманской области, от суммыналоговых доходов бюджета Мурманской области составил соответственно 6,9 % и6,4 %.
Льготы по налогу на имуществоорганизаций и земельному налогу, предоставленные органам законодательной (представительной) и исполнительнойвласти Мурманской области, органам местного самоуправления, областным имуниципальным бюджетным учреждениям с целью ликвидации встречных потоковфинансирования, составили в 2008 и 2009годах соответственно 1 967,3 млн. рублей и 1 864,6 млн. рублей.
Уровень налоговых льгот (за исключениемльгот по налогу на имущество организаций и земельному налогу, направленных наликвидацию встречных потоков финансирования) в общей сумме налоговых доходовобластного бюджета в 2008 и 2009 годах составил 0,6 % и 0,4%, соответственно.
Таблица 4
Выпадающие доходы бюджета Мурманской области в связи спредоставлением налоговых льгот
| Налоги | Ед. изм. | По льготам, установленным федеральным законодательством | По льготам, установленным региональным законодательством | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2008 | 2009 | 2010 | ||
| (факт) | (факт) | (оценка) | (факт) | (факт) | (оценка) | ||
| -Налог на прибыль организаций | млн.руб. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,4 | 0,4 |
| Налог на имущество организаций | млн.руб. | 713,1 | 987,6 | 987,6 | 1 523,0 | ||