Постановление Правительства Мурманской области от 28.09.2018 № 448-ПП

Об утверждении Программы оздоровления государственных финансов Мурманской области на 2019 - 2021 годы

ПРАВИТЕЛЬСТВО

МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 28.09.2018 № 448-ПП

Мурманск

Об утвержденииПрограммы оздоровления государственных финансов Мурманской области на 2019 - 2024 годы

(Наименование в редакции ПостановленияПравительства Мурманской области от07.10.2019 г. № 463-ПП)

(В редакции Постановления ПравительстваМурманской области

от 07.10.2019 г. № 463-ПП)

В соответствии спостановлением Правительства Российской Федерации от 30.12.2017№ 1701"О соглашениях, которые предусматривают меры посоциально-экономическому развитию и оздоровлению государственных финансовсубъектов Российской Федерации", соглашением Министерства финансовРоссийской Федерации и Губернатора Мурманской области от 09.02.2018№ 01-01-06/06-57 о мерах по социально-экономическому развитию иоздоровлению государственных финансов, во исполнение подпункта 1.1.2 пункта 1распоряжения Правительства Мурманской области от 14.05.2018 № 86-РП"Об обеспечении выполнения условийсоглашения о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлениюгосударственных финансов Мурманской области", в целях оздоровлениягосударственных финансов Мурманской области, Правительство Мурманской области постановляет:

1. Утвердитьприлагаемую Программу оздоровления государственных финансов Мурманской области на 2019 - 2024 годы (далее –Программа). (В редакции Постановления Правительства Мурманской области от07.10.2019 г. № 463-ПП)

2. Исполнительныморганам государственной власти Мурманской области :

2.1. Обеспечитьвыполнение мероприятий Программы в установленные сроки на соответствующийфинансовый год.

2.2. Учитыватьположения Программы при реализации государственных программ Мурманской области,а также при подготовке проектов законов и иных нормативных правовых актов.

2.3. Направлятьв Министерство финансов Мурманской области:

-ежеквартально, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом,отчет о ходе реализации мероприятий Программы; (В редакции ПостановленияПравительства Мурманской области от07.10.2019 г. № 463-ПП)

- ежегодно, не позднее 20 января года, следующего за отчетнымгодом, годовой отчето ходе реализации мероприятий Программы.

3. Рекомендоватьорганам местного самоуправления муниципальных образований Мурманской областиучитывать положения Программы в работе.

4.Министерству финансов Мурманской области (Дягилева Е.В.) обеспечить:

4.1. Подготовкусводной информации о ходе реализации Плана мероприятий по оздоровлениюгосударственных финансов Мурманской области на основании отчетов о ходереализации мероприятий Программы, представленных руководителями исполнительныхорганов государственной власти Мурманской области.

4.2. Направлениев Министерство финансов Российской Федерации:

- сводной информации о ходе реализации Плана мероприятий пооздоровлению государственных финансов Мурманской области ежеквартально - непозднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом; (В редакцииПостановления Правительства Мурманской области от07.10.2019 г. № 463-ПП)

- годовойсводной информации о ходе реализации Плана мероприятий по оздоровлениюгосударственных финансов Мурманской области - не позднее 30 января года, следующего за отчетным годом .

5.Признатьутратившими силу с 01.01.2019 постановления Правительства Мурманской области:

- от 26.12.2014№ 660-ПП "Об утверждении комплексной программы"Повышение эффективности управления государственными финансами Мурманскойобласти на период до 2020 года";

- от 19.01.2016№ 12-ПП "О внесении изменений в комплексную программу"Повышение эффективности управления государственными финансами Мурманскойобласти на период до 2020 года";

- от 29.03.2017№ 159-ПП "Об утверждении программы оптимизации расходовбюджета Мурманской области на 2017 - 2019 годы";

- от 26.12.2017№ 625-ПП "О внесении изменений в программу оптимизациирасходов бюджета Мурманской области на 2017 - 2019 годы".

6. Контроль заисполнением настоящего постановления возложить на заместителя ГубернатораМурманской области Дурягина Р.А.

Губернатор

Мурманскойобласти М.Ковтун

УТВЕРЖДЕНА

постановлением Правительства

Мурманскойобласти

от 28.09.2018 № 448-ПП

Программаоздоровления государственных финансов Мурманской области на 2019 - 2024 годы

(Наименование в редакции ПостановленияПравительства Мурманской области от07.10.2019 г. № 463-ПП)

(В редакции Постановления Правительства Мурманской области

от 07.10.2019 г. № 463-ПП)

1.Общие положения

Программаоздоровления государственных финансов Мурманской области на 2019 - 2024 годы (далее – Программа) разработана всоответствии с соглашением Министерства финансов Российской Федерации иГубернатора Мурманской области от 09.02.2018 № 01-01-06/06-57 о мерахпо социально-экономическому развитию и оздоровлению государственных финансовМурманской области. (В редакции ПостановленияПравительства Мурманской области от07.10.2019 г. № 463-ПП)

Программаопределяет основные направления деятельности исполнительных органовгосударственной власти Мурманской области, органов местного самоуправлениямуниципальных образований Мурманской области в сфере повышения собираемостиналоговых и неналоговых доходов, оптимизации и приоритизациирасходов бюджета Мурманской области и местных бюджетов в условияхограниченности бюджетных ресурсов, совершенствования управления долговымиобязательствами.

2. Текущеесостояние государственных финансов Мурманской области

Современноесостояние бюджетной системы Мурманской области оценивается как стабильное,характеризуется проведением ответственной бюджетной политики в целяхгарантированного исполнения действующих и принимаемых расходных обязательствнаиболее эффективным способом, оптимизацией бюджетных расходов нагосударственное и муниципальное управление, концентрацией ресурсов на приоритетныхнаправлениях деятельности, в том числе за счет роста эффективности бюджетныхрасходов, мобилизации внутренних источников, более четкой увязки бюджетныхрасходов с достижением установленных целей государственной политики,обеспечения принципов адресности и нуждаемости социальной помощи населению,соответствия финансовых возможностей региона ключевым направлениям развития,сохранения на безопасном уровне объемагосударственного долга, повышения прозрачности и открытости бюджетногопроцесса.

Ключевыенаправления развития региона в бюджетно-финансовой сфере определяютсяположениями:

- ПосланияПрезидента Федеральному Собранию от 01.03.2018, определяющего бюджетнуюполитику (требования к бюджетной политике) в Российской Федерации;

- указовПрезидента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597, от 1 июня 2012года № 761, от 28 декабря 2012 года № 1688, от 7 мая 2018 года№ 204(далее – указы Президента Российской Федерации);

- прогнозасоциально-экономического развития Мурманской области;

- основныхнаправлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики, разработанныхМинфином России;

- основныхнаправлений бюджетной и налоговой политики Мурманской области, утвержденныхПравительством Мурманской области;

- бюджетного прогноза Мурманской области на долгосрочный период до2035 года, утвержденного Правительством Мурманской области;

- государственныхпрограмм Мурманской области.

Основныесоциально-экономические показатели Мурманской области приведены в таблице 1.

Таблица1

Наименование показателя	2016 год	2017 год	2018 год(прогноз)
Численность постоянного населения (среднегодовая), тыс. чел.	759,9	755,6	750,7
Численность постоянного населения (среднегодовая), в % к предыдущему году	99,4	99,4	99,4
Валовой региональный продукт (в основных ценах), млрд руб., в ценах соответствующих лет	425,8	433,3	456,0
Индекс физического объема валового регионального продукта, в % к предыдущему году в сопоставимых ценах	100,6	102,3	102,5
Индекс производства сельскохозяйственной продукции в хозяйствах всех категорий, млрд руб., в ценах соответствующих лет	1,8	1,9	2,0
Индекс производства сельскохозяйственной продукции в хозяйствах всех категорий, в % к предыдущему году в сопоставимых ценах	78,8	102,1	100,2
Индекс промышленного производства, в % к предыдущему году	104,8	110,9	102,1
Сводный индекс потребительских цен на товары и платные услуги <1>, %	105,6	103,1	103,9
Сводный индекс потребительских цен на товары и платные услуги <2>, %	107,3	104,3	103,1

Наименование показателя

2016

год

2017

год

2018 год(прогноз)

Численность постоянного населения (среднегодовая), тыс. чел.

759,9

755,6

750,7

Численность постоянного населения (среднегодовая), в % к предыдущему году

99,4

Валовой региональный продукт (в основных ценах), млрд руб., в ценах соответствующих лет

425,8

433,3

456,0

Индекс физического объема валового регионального продукта, в % к предыдущему году в сопоставимых ценах

100,6

102,3

102,5

Индекс производства сельскохозяйственной продукции в хозяйствах всех категорий, млрд руб., в ценах соответствующих лет

1,8

1,9

2,0

Индекс производства сельскохозяйственной продукции в хозяйствах всех категорий, в % к предыдущему году в сопоставимых ценах

78,8

102,1

100,2

Индекс промышленного производства, в % к предыдущему году

104,8

110,9

102,1

Сводный индекс потребительских цен на товары и платные услуги <1>, %

105,6

103,1

103,9

Сводный индекс потребительских цен на товары и платные услуги <2>, %

107,3

104,3

103,1

<1>декабрь отчетного года к декабрю предыдущего года;

<2>среднегодовой к предыдущему году.

Информация обосновных параметрах консолидированного бюджета Мурманской области в динамике за2012 - 2018 годы приведена в таблице 2.

Таблица2

млн рублей

Наименование	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год(план)
Доходы	53 068,3	56 178,0	57 661,2	66 556,0	72 667,0	72 725,0	75 034,8
в том числе:
Налоговые и неналоговые	44 631,1	48 982,6	49 840,6	59 489,6	65 865,3	65 405,9	68 332,7
из них:
налог на прибыль организаций	10 964,9	11 169,6	11 634,6	17 708,5	22 335,8	20 266,6	21 278,1
налог на доходы физических лиц	22 028,7	24 342,2	24 902,7	25 856,9	27 936,0	29 352,6	30 076,1
Безвозмездные поступления	8 437,3	7 195,4	49 840,6	7 066,4	6 801,6	7 319,1	6 702,1
из них:
дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности	1 106,1	589,1	1 037,5	1 569,4	1 126,4	1 887,6	472,9
дотации бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов	281,5	717,2	1 513,5	686,6	683,6	0,0	717,9
дотации бюджетам, связанные с особым режимом безопасного функционирования закрытых административно-территориальных образований	1 801,5	1 864,9	1 668,5	1 437,5	1 391,0	1 374,1	1 496,3
дотации бюджетам в целях обеспечения сбалансированности бюджета городского округа Мурманск	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	53,4	0,0
дотации бюджетам субъектов Российской Федерации за достижение наивысших темпов роста налогового потенциала	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	555,9	0,0
дотации бюджетам на частичную компенсацию дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	300,0	533,3
Расходы	58 975,4	63 061,2	67 452,7	68 026,9	70 141,2	73 328,1	81 907,8
из них:
заработная плата и начисления на нее работникам казенных учреждений	5 114,1	5 568,6	6 223,8	6 292,2	6 625,9	6 991,8	7 388,7
заработная плата и начисления на нее работников бюджетных и автономных учреждений	17 293,0	19 612,9	20 241,1	21 436,8	22 017,5	24 063,8	26 770,4
Дефицит (-)/ профицит (+)	-5 907,1	-6 883,2	-9 791,6	-1 471,0	2 525,8	-603,1	-6 873,0
Просроченная кредиторская задолженность	430,4	432,7	337,9	339,5	362,9	358,0	Х
из них:
по коммунальным услугам	23,4	5,3	0,0	246,3	253,5	255,3	Х
Государственный долг	8 588,6	12 568,9	20 260,2	20 692,7	20 658,9	18 982,7	22 311,9

Наименование

2012

год

2013

год

2014

год

2015

год

2016

год

2017

год

2018 год(план)

Доходы

53 068,3

56 178,0

57 661,2

66 556,0

72 667,0

72 725,0

75 034,8

в том числе:

Налоговые и неналоговые

44 631,1

48 982,6

49 840,6

59 489,6

65 865,3

65 405,9

68 332,7

из них:

налог на прибыль организаций

10 964,9

11 169,6

11 634,6

17 708,5

22 335,8

20 266,6

21 278,1

налог на доходы физических лиц

22 028,7

24 342,2

24 902,7

25 856,9

27 936,0

29 352,6

30 076,1

Безвозмездные поступления

8 437,3

7 195,4

49 840,6

7 066,4

6 801,6

7 319,1

6 702,1

из них:

дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности

1 106,1

589,1

1 037,5

1 569,4

1 126,4

1 887,6

472,9

дотации бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов

281,5

717,2

1 513,5

686,6

683,6

0,0

717,9

дотации бюджетам, связанные с особым режимом безопасного функционирования закрытых административно-территориальных образований

1 801,5

1 864,9

1 668,5

1 437,5

1 391,0

1 374,1

1 496,3

дотации бюджетам в целях обеспечения сбалансированности бюджета городского округа Мурманск

0,0

53,4

0,0

дотации бюджетам субъектов Российской Федерации за достижение наивысших темпов роста налогового потенциала

0,0

555,9

0,0

дотации бюджетам на частичную компенсацию дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы

0,0

300,0

533,3

Расходы

58 975,4

63 061,2

67 452,7

68 026,9

70 141,2

73 328,1

81 907,8

из них:

заработная плата и начисления на нее работникам казенных учреждений

5 114,1

5 568,6

6 223,8

6 292,2

6 625,9

6 991,8

7 388,7

заработная плата и начисления на нее работников бюджетных и автономных учреждений

17 293,0

19 612,9

20 241,1

21 436,8

22 017,5

24 063,8

26 770,4

Дефицит (-)/ профицит (+)

-5 907,1

-6 883,2

-9 791,6

-1 471,0

2 525,8

-603,1

-6 873,0

Просроченная кредиторская задолженность

430,4

432,7

337,9

339,5

362,9

358,0

из них:

по коммунальным услугам

23,4

5,3

0,0

246,3

253,5

255,3

Государственный долг

8 588,6

12 568,9

20 260,2

20 692,7

20 658,9

18 982,7

22 311,9

Доходыконсолидированного бюджета Мурманской области формируются в основном за счетналоговых доходов, доля которых в 2017 году составила 95,4% от общей суммыпоступлений налоговых и неналоговых доходов. Поступлениеналоговых доходов обеспечено за счет пяти крупнейших источников: налог надоходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на имуществоорганизаций, акцизы, налог на добычу полезных ископаемых.

В 2017 годунаблюдается снижение поступлений налоговых и неналоговых доходов вконсолидированный бюджет региона, что в основном обусловлено централизацией 1%налога на прибыль в федеральный бюджет (более 1 млрд рублей), а также снижениемплатежей от крупных налогоплательщиков региона в связи с колебаниями цен напроизводимую продукцию, укреплением национальной валюты.

Наполнениедоходной части бюджета Мурманской области существенно зависит от результатовдеятельности крупнейших налогоплательщиков региона, занимающихся добычей,переработкой и транспортировкой полезных ископаемых, минеральных удобрений ипредприятий топливно-энергетического комплекса, доля платежей которых вконсолидированный бюджет региона составляет порядка 30% в общем объеменалоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Мурманской области.

Вышеуказанныепредприятия в большей степени являются экспортноориентированными,на их деятельность существенное влияние оказывают экономические факторымирового характера – такие, как волатильность курса национальной валюты,изменение конъюнктуры рынков сбыта и снижение цен на производимую продукцию.

Вцелях повышения эффективности использования механизма предоставления налоговыхльгот в соответствии с Законом Мурманской области от 24.11.2008№ 1025-01-ЗМО "Об оценке эффективности налоговых льгот,предоставленных (планируемых к предоставлению) законами Мурманскойобласти" в регионе ежегодно проводится оценка эффективностипредоставленных налоговых льгот.

Врезультате проведения последовательной работы по инвентаризации региональныхналоговых льгот общий объем выпадающих (недополученных) доходовконсолидированного бюджета Мурманской области в связи с предоставлениемрегиональных налоговых льгот в 2017 году сократился на 8,3 % по сравнению с2016 годом и составил 1 757,8 млн рублей. Ожидается дальнейшее снижениеобъемов предоставляемых на региональном уровне налоговых льгот, аследовательно, снижение их удельного веса в налоговых доходахконсолидированного бюджета Мурманской области, с 3,1 % в 2016 году до 1,7 % в2018 году.

Сопоставлениединамики изменений объемов доходной и расходной частей консолидированногобюджета Мурманской области за период с 2012 по 2017 год свидетельствует означительном превышении объема расходов над объемом доходов (за исключением2016 года, когда консолидированный бюджет Мурманской области был исполнен спрофицитом в размере 2 525,8 млн рублей). В 2017 году общий объем доходовконсолидированного бюджета составил 72 725,0 млн рублей (увеличился восновном за счет собственных доходов по сравнению с 2012 годом на 19 656,7млн рублей, или на 37,0%), общий объем расходов составил 73 328,1 млнрублей (увеличился по сравнению с 2012 годом на 14 352,7 млн рублей, илина 24,3%). Консолидированный бюджет в 2017 году исполнен с дефицитом в объеме603,1 млн рублей. Рост объема расходов обусловлен необходимостьюреализации принятых в 2012 году на федеральном уровне решений (указы ПрезидентаРоссийской Федерации, федеральные законы, постановления ПравительстваРоссийской Федерации). Прирост как собственных доходных источников, так и безвозмездныхпоступлений был направлен на покрытие значительно возросших текущих расходов, впервую очередь - на заработную плату с начислениями, социальное обеспечение,страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающегонаселения. Сохраняющаяся тенденция превышения объема расходных обязательств надуровнем доходов бюджета вынуждала принимать и исполнять региональный бюджет сдефицитом, привлекать заемные ресурсы, что привело к росту долговой нагрузки набюджет Мурманской области.

Следуетотметить, что кредиторская задолженность консолидированного бюджета Мурманскойобласти на 1 января 2018 года составила 358,0 млн рублей (снизилась посравнению с показателем на 1 января 2013 года на 72,4 млн рублей, или на16,8 %).

Мурманскаяобласть по уровню расчетной бюджетной обеспеченности и индексу бюджетных расходов на 2017 - 2019 годы, рассчитанным всоответствии с методикой распределения дотаций на выравнивание бюджетнойобеспеченности субъектов Российской Федерации, утвержденной постановлением ПравительстваРоссийской Федерации от 22 ноября 2004 г. № 670 "О распределениидотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов РоссийскойФедерации", занимает16-е место (уровень расчетной бюджетной обеспеченности) и 11-е место (индекс бюджетных расходов) из 85 регионов РоссийскойФедерации.

Таблица 3

Уровень расчетной бюджетной обеспеченности

и индекс бюджетных расходовМурманской области

коэффициент

Показатель

2017 год

2018 год

2019 год

Уровень расчетной бюджетной обеспеченности после распределения дотаций

0,982

0,958

0,954

Индекс бюджетных расходов

1,596

Аналитическоекредитное рейтинговое агентство (АКРА) в 2018 году подтвердило кредитныйрейтинг Мурманской области "BBB+(RU)" с прогнозом"Стабильный". Кредитный рейтинг Мурманской области обусловлен среднимуровнем развития экономики (зависимость от добычи природных ресурсов), а такженизкой гибкостью бюджетных расходов, что приводит к высокой долговой нагрузкеМурманской области.

В целяхоздоровления государственных финансов с 2014 года в регионе реализовывался Планмероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговойполитики Мурманской области на 2014 - 2018 годы (утвержден во исполнение пункта"б" перечня поручений Президента РФ от 11 сентября 2013 года№ Пр-2193 распоряжением Правительства Мурманской областиот 16.12.2013 № 359-РП) (далее - План).Планом предусматривались мерыпо оптимизации сети государственных областных учреждений, структуры ичисленности государственных служащих Мурманской области, повышениюэффективности бюджетных расходов, направляемых в виде субсидий бюджетным иавтономным учреждениям, повышению эффективности использования государственногоимущества, системному управлению государственными закупками в рамкахфункционирования контрактной системы, оптимизации расходов на социальноеобеспечение и иные выплаты населению, а также отдельные меры, связанные спересмотром порядка предоставления межбюджетных трансфертов бюджетаммуниципальных образований. Бюджетный эффект в части оптимизации расходовобластного бюджета, достигнутый при выполнении Плана, составил более 4 млрдрублей. Программа является преемником проводимой ранее работы, в том числеаккумулирует в себе отдельные мероприятия указанного Плана.

Выполнение Планав 2017 году проводилось качественно и с высокой эффективностью:

- сводный показатель оценки результативности составил 103,6%, чтосоответствует высокому качеству исполнения Плана;

- сводный показатель оценки эффективности составил 104,9%, что такжехарактеризует реализацию Плана с высоким уровнем эффективности.

По сравнению с реализацией Плана в 2016 году показатель результативностивырос на 0,4%, а эффективности на 2,7%.

Дополнительные доходы консолидированного бюджета в 2017 году составили507,3 млн рублей, в основном за счет следующих мероприятий:

- реализацияинвестиционных проектов предприятиями, заключившими соглашения с ПравительствомМурманской области о государственной поддержке инвестиционной деятельности(поступления налоговых и неналоговых доходов составили 351,2 млн рублей);

- деятельность межведомственных комиссий пообеспечению доходов бюджетов муниципальных образований совместно с налоговымиорганами в части повышения собираемости налоговых доходов, сокращениязадолженности по платежам в бюджет, результатом деятельности которых явилосьпогашение задолженности по налогам и сборам в консолидированный бюджетМурманской области в сумме 115,0 млн рублей;

- поступление в областной бюджет дивидендов поакциям акционерных обществ, участником которых является Мурманская область, –21,4 млн. рублей;

- вовлечение вхозяйственный оборот объектов недвижимости (проведена инвентаризация земельныхучастков и объектов недвижимости; осуществлена приватизация объектовнедвижимого имущества Мурманской области (проданы пять объектов с тремяземельными участками). Объем дополнительных поступлений в результате выполненияданного мероприятиясоставил 12,4 млн рублей.

В части оптимизации расходов областного бюджета объемсэкономленных средств в 2017 году составил 1 007,5 млн рублей, в основномза счет:

- проведения проверки достоверности определениясметной стоимости строительства объектов государственной и муниципальнойсобственности. По итогам проведения проверок за 2017 год сметная стоимостьобъектов снижена на 659,7 млн рублей;

- осуществления оценки эффективности закупоктоваров, работ и услуг для государственных нужд с целью централизациидополнительных финансовых ресурсов, возникающих от экономии при проведенииторгов и конкурсных процедур. По результатам проведенной работы в 2016 году расходы областногобюджета на осуществление закупок товаров, работ, услуг для обеспечениягосударственных нужд снижены на 220,8 млн рублей;

- проведенияинвентаризации расходных обязательств на социальное обеспечение и иные выплатынаселению, установленные региональными нормативными правовыми актами. Врезультате уточнения численности получателей и пересмотра порядка расчета мерсоциальной поддержки расходы бюджета снижены на 104,1 млн рублей.

Такжепринимались меры, направленные на повышение эффективности бюджетных расходов. Вцелях обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета Мурманской областиза счет оптимизации бюджетных расходов принято постановление ПравительстваМурманской области от 29.03.2017№ 159-ПП "Об утверждении программы оптимизации расходовбюджета Мурманской области на 2017 - 2019 годы". Одной из ключевых задачПрограммы оптимизации расходов бюджета Мурманской области на 2017 - 2019 годы(далее – Программы оптимизации) является оптимизация бюджетной сети и мерсоциальной поддержки, повышение эффективности и усиление адреснойнаправленности социальной поддержки граждан.

По результатамреализации мероприятий Программы оптимизации в 2017 году расходы Мурманскойобласти оптимизированы в объеме 2 243,5 млн рублей (в 2016 году -1 531,3 млн рублей).

Бюджетный эффект по итогам 2017 года по разделу " Оптимизациярасходов на государственную и муниципальную службу" Программы оптимизации составил 51,1 млн рублей, в том числе объемснижения расходов областного бюджета составил:

- на содержание государственных гражданских служащих всвязи с передачей непрофильных функций исполнительных органов государственнойвласти в сфере информационного обеспечения учреждению, подведомственномуКомитету по развитию информационных технологий и связи Мурманской области,-12,9 млн рублей;

- на аренду помещений для размещения исполнительныхорганов государственной власти - 2,6 млн рублей;

- на содержание органов местного самоуправления муниципальныхобразований - 35,6 млн рублей.

В 2017 году практически всеми исполнительными органамигосударственной власти Мурманской области соблюдался запрет на увеличениечисленности государственных служащих. Увеличение предельной штатной численностипроизошло в Министерстве экономического развития Мурманской области, чтопотребовалось для обеспечения выполнения функций регионального проектного офисав рамках реализации постановления Правительства Российской Федерацииот 15.10.2016 № 1050 "Об организации проектной деятельностив Правительстве Российской Федерации".

Министерствомфинансов Мурманской области в 2017 году проведено 4 мониторинга соблюденияустановленных нормативов формирования расходов на содержание органов местногосамоуправления муниципальных образований Мурманской области.

Бюджетныйэффект по разделу "Оптимизация бюджетной сети и мер социальнойподдержки" Программы оптимизации в целом составил 1 973,2 млнрублей.

В 2017 году произведена оптимизация штатнойчисленности социальных, педагогических работников и работников культуры.Бюджетный эффект от оптимизационных мероприятий составил 1 353,8 млнрублей.

Обеспеченность населения региона врачами на 10 тыс.человек при плане 37,8 составила 40,3. Объем средств, полученных за счетреорганизации неэффективных медицинских организаций государственной имуниципальной систем здравоохранения, для повышения заработной платымедицинских работников составил 512,3 млн рублей.

В 2017 году в целях оптимизации нагрузки на бюджетнуюсеть в соответствии с приказом Комитета по труду и занятости населения Мурманской областиот 29.06.2017 № 112 произведена передача отдела содействиятрудоустройству граждан г. Полярные Зори МГОБУ ЦЗН г. Кандалакша в ГОБУ ЦЗНКовдорского района. Также произведена централизация осуществления социальныхвыплат гражданам, признанным в установленном порядке безработными, на базе ГОБУЦЗН г. Мурманска.

В рамкахмероприятия "Передача непрофильных или не относящихся к основнойдеятельности функций бюджетных учреждений на аутсорсинг" раздела"Оптимизация бюджетной сети и мер социальной поддержки" Программыоптимизации в 2017 году из 11 учреждений, подведомственныхМинистерству социального развития Мурманской области, предоставляющих услугу"Социальное такси", 9 учреждений передано на аутсорсинг (при плане 8учреждений).

Экономия попроведенным конкурсным процедурам по обеспечению деятельности государственныхорганов и казенных учреждений в рамках раздела "Совершенствованиесистемы закупок для государственных и муниципальных нужд" Программыоптимизации составила 138,1млн рублей, а инвентаризациярасходных обязательств на осуществление закупок для государственных нуждглавных распорядителей бюджетных средств и подведомственных казенных учрежденийпозволила сократить эти расходы на 11,6%.

В 2017 году продолжаетфункционировать модуль "Малые закупки" автоматизированнойинформационной системы управления закупками Мурманской области "WEB-Торги-КС". По состояниюна 31.12.2017 в модуле "Малые закупки" зарегистрировано 3 529поставщиков (подрядчиков, исполнителей).

С 1 января 2017года отдельные виды юридических лиц, находящиеся введомственной подчиненности исполнительных органов государственной властиМурманской области, осуществили переход к работе в модуле "Малые закупки"автоматизированной информационной системы управления закупками Мурманской области "WEB-Торги-КС".

Кроме того, дляподготовки аналитических материалов по осуществлению закупок созданы и поддерживаются вактуальном состоянии 3 реестра государственных закупок: реестр аукционов вэлектронной форме, реестр конкурсов, реестр запросов предложений.

Прямой бюджетныйэффект по разделу "Совершенствование межбюджетных отношений нарегиональном уровне" не предполагается, так как мероприятия носятаналитический характер. В 2017 году с целью обеспечения повышенияэффективности и результативности предоставления межбюджетных трансфертов,совершенствования механизмов предоставления межбюджетных трансфертов в регионепроведены следующие мероприятия:

- Законом Мурманской области от 12.12.2017№ 2209-01-ЗМО внесены изменения в Закон Мурманской области "О межбюджетныхотношениях в Мурманской области" в части актуализации методикираспределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальныхобразований и создания стимулов для мобилизации налогового потенциаламуниципальных образований;

- внесены изменения в постановление ПравительстваМурманской области от 28.04.2011№ 217-ПП "О порядке проведения мониторинга и оценки качествауправления бюджетным процессом в муниципальных образованиях Мурманскойобласти" в части расширения перечня индикаторов оценки качествапоказателями, отражающими результаты работы муниципальных образований поувеличению налоговых поступлений, привлечению инвестиций, развитиюпредпринимательства;

- утвержден Порядок распределения дотаций бюджетаммуниципальных образований Мурманской области на поддержку мер по обеспечениюсбалансированности местных бюджетов на 2018 - 2020 годы и заключены соглашенияс муниципальными образованиями Мурманской области о предоставлении дотаций наподдержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;

- актуализированы Правила формирования,предоставления и распределения субсидий из областного бюджета местным бюджетамМурманской области, утвержденные постановлением Правительства Мурманскойобласти от 05.09.2011№ 445-ПП.

Проведение данных мероприятий направлено на:

-формирование стимулов к повышению качества организации и осуществлениябюджетного процесса в муниципальных образованиях;

- повышение сбалансированности и устойчивости бюджетовмуниципальных образований;

- укреплениефинансовой дисциплины и повышение ответственности муниципальных образований за недостижение показателей результативности предоставлениясубсидий.

Прямой бюджетныйэффект по разделу "Совершенствование планирования областного бюджета"Программы оптимизации не предполагается, так как мероприятия носятаналитический характер.

Фактическоезначение показателя "Удельный вес расходов областного бюджета, формируемыхв рамках государственных программ, в общем объеме расходов бюджетаМурманской области" по мероприятию "Обеспечение планирования бюджетав рамках государственных программ" вышеуказанного раздела Программыоптимизации составляет 98% при плановом значении показателя на 2017 год e 95%.

Неисполненнымостался показатель "Доля государственных программ Мурманской области, по которымутвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чемна 10% от первоначального плана, за исключением субсидий из федеральногобюджета" в рамках мероприятия "Повышение качества планированиябюджетных ассигнований" вышеуказанногораздела Программы оптимизации.

Неисполнение сложилось по следующимгосударственным программам:

- "Развитиефизической культуры и спорта";

- "Развитиекультуры и сохранение культурного наследия региона";

-"Обеспечение комфортной среды проживания населения региона";

- "Развитиетранспортной системы";

- "Развитиеэкономического потенциала и формирование благоприятного предпринимательскогоклимата".

Одним из важныхэтапов создания целостной системы стратегического и бюджетного планирования врегионе является формирование и утверждение бюджетного прогноза Мурманскойобласти на долгосрочный период до 2035 года, что способствует стабильностипланирования государственных финансов посредством снижения уровнянеопределенности основных приоритетов, механизмов и принципов реализациибюджетной политики.

В 2017 годупостановлением Правительства Мурманской области от 21.02.2017 № 84-ППутвержден бюджетный прогноз Мурманской области на долгосрочный период до 2035года и обеспечено поддержание его актуальности с учетом изменения прогнозасоциально-экономического развития на долгосрочный период.

С целью усиленияроли Программно-целевого совета Мурманской области и его рабочих групп впроцессе рассмотрения программ с точки зрения достаточности предусмотренныхмероприятий для достижения поставленных целей и рассмотрения и оценкирезультатов реализации программ в 2017 году в Положение о Программно-целевомсовете Мурманской области вносились изменения: уточнены сроки заседанийПрограммно-целевого совета, рабочих групп, организована деятельность президиумаПрограммно-целевого совета и так далее.

Несмотря напринимаемые меры, уровень государственного долга Мурманской области остаетсядостаточно высоким. Так, по состоянию на 1 января 2018 года онсоставил 18 982,7 млн рублей (в том числе 9 400,0 млн рублей -кредиты кредитным организациям, 9 582,7 млн рублей - бюджетные кредиты).

По уровнюдолговой нагрузки Мурманская область относится к группе А с высокойдолговой устойчивостью (долговая нагрузка Мурманской области по состоянию на 1января 2018 года составила 38%).

При этомобластной бюджет по итогам 2017 года исполнен с дефицитом в объеме 237,3 млнрублей, или 0,5%.

Основнымиисточниками финансирования дефицита бюджета Мурманской области являются:

- разница между полученными и погашенными субъектом РоссийскойФедерации в валюте Российской Федерации кредитами кредитных организаций;

- разница между полученными и погашенными субъектом РоссийскойФедерации в валюте Российской Федерации бюджетными кредитами, предоставленнымибюджету субъекта Российской Федерации из федерального бюджета;

- изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетасубъекта Российской Федерации в течение соответствующего финансового года;

- средства, полученные от возврата предоставленных из бюджета субъектаРоссийской Федерации юридическим лицам бюджетных кредитов;

- разница между средствами, полученными от возврата предоставленных избюджета Мурманской области местным бюджетам Мурманской области бюджетныхкредитов, и суммой предоставленных из областного бюджета местным бюджетамМурманской области бюджетных кредитов в валюте Российской Федерации.

Одновременно в целях пополнения остатков средствобластного бюджета и снижения расходов на обслуживание государственного долгаМурманской области предусматривается привлечение:

- бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетнойсистемы Российской Федерации (бюджетные кредиты, привлекаемые в Управлениифедерального казначейства по Мурманской области);

- свободныхостатков средств на счетах областных бюджетных, автономных и казенныхучреждений в соответствии с соглашениями, заключенными с УправлениемФедерального казначейства по Мурманской области.

Аналогичныемероприятия осуществляются в муниципальных образованиях Мурманской области.

С учетомизложенного в условиях жестких бюджетных ограничений для обеспечениясбалансированности консолидированного бюджета Мурманской области насреднесрочную перспективу разработана настоящая Программа.

Таким образом, всфере обеспечения финансовой устойчивости региона существуют следующие ключевыепроблемы:

- недостаточностьобъема поступлений налоговых и неналоговых доходов (в абсолютном размере) вбюджет Мурманской области для решения задач социально-экономического развитияМурманской области, несмотря на достигнутые высокие темпы роста поступлений в2016 году;

- снижение дотационности области и вынужденное замещение недостающихдоходов консолидированного бюджета Мурманской области кредитными ресурсами;

- изменениебюджетного и налогового законодательства Российской Федерации (централизация нафедеральном уровне с 1 января 2017 г. одного процентного пункта налога наприбыль, уменьшение нормативов зачисления в бюджеты субъектов РоссийскойФедерации акцизов на нефтепродукты), что сказывается на качестве бюджетногопланирования;

- отсутствиеисточников для проведения оптимизации расходов консолидированного бюджетаМурманской области на уровне 25 - 30 процентов от достигнутого уровня в связи спроведением в регионе основных оптимизационных мероприятий в 2014 - 2017 годах.

3.Цели и задачи Программы

В соответствии сприоритетами государственной бюджетной политики Мурманской области, с учетомимеющихся нерешенных проблем, исходя из основных итогов ее бюджетного развития,целями Программы являются оздоровление государственных и муниципальных финансоврегиона, сохранение устойчивости бюджетной системы, обеспечениесбалансированности областного и местных бюджетов, увеличение поступленийналоговых и неналоговых доходов бюджета Мурманской области.

Для достиженияпоставленных целей необходимо решить следующие задачи:

1. Рост доходов бюджета Мурманской области.

2. Оптимизация расходов бюджета Мурманскойобласти:

- оптимизациярасходов на государственное и муниципальное управление и иные организационныемероприятия;

- оптимизациясети государственных учреждений, их расходов и иные организационныемероприятия;

- оптимизациирасходов на социальное обеспечение и иные выплаты населению;

- мероприятияв области жилищно-коммунального хозяйства;

- субсидииюридическим лицам;

- повышениеэффективности управления инвестициями;

- повышениеэффективности осуществления государственных закупок для государственных нужд;

- межбюджетныетрансферты бюджетам муниципальных образований;

- мероприятияв части страховых взносов на обязательное медицинское страхование за неработающеенаселение;

- сокращениепросроченной кредиторской задолженности бюджета.

3. Совершенствование долговой политики Мурманскойобласти.

4. Совершенствование планирования областногобюджета.

4. Мероприятия Программы, показателирезультативности

и бюджетного эффекта Программы

МероприятияПрограммы, показатели результативности и бюджетного эффекта Программыпредставлены в приложении№ 1 к Программе "План мероприятий пооздоровлению государственных финансов Мурманской области на 2019 - 2024 годы".(В редакции Постановления Правительства Мурманской области от07.10.2019 г. № 463-ПП)

МероприятияПрограммы предусматривают систему мер органов государственной власти Мурманскойобласти и органов местного самоуправления муниципальных образований Мурманскойобласти по улучшению состояния бюджетной системы, оздоровлению государственныхи муниципальных финансов Мурманской области.

5.Организационно-правовые механизмы реализации Программы,

контроль за ходом еереализации

Управлениереализацией Программы, общую координацию деятельности ее исполнителей иконтроль за ходом реализации Программы осуществляет Министерство финансовМурманской области.

В рамкахосуществления координации выполнения и контроля за реализацией мероприятийПрограммы Министерство финансов Мурманской области обеспечивает выполнениеследующих мероприятий:

- разрабатываети согласовывает в установленном порядке проекты нормативных правовых актов,необходимых для выполнения Программы;

- осуществляетмониторинг и оценку хода реализации Программы;

- вноситнеобходимые изменения в Программу;

- организуетразмещение на официальном сайте Министерства финансов Мурманской области текстаПрограммы, а также информации о ходе реализации Программы;

- осуществляетиные полномочия в соответствии с законодательством Мурманской области.

Ответственныеисполнители мероприятий Программы по запросу Министерства финансов Мурманской области представляют:

- отчет о ходереализации мероприятий Программы(сводная информация вчасти закрепленных за ними мероприятий с учетом данных, полученных отсоисполнителей по данным мероприятиям)по формам, направляемым Министерствомфинансов Мурманской области;

- пояснительнуюзаписку к отчету о ходе реализации мероприятий Программы, которая содержитинформацию о проводимых мероприятиях, причинах перевыполнения (неисполнения)целевых показателей, перспективах улучшения (корректировки) Программы инеобходимых действиях со стороны ответственных исполнителей и соисполнителей;

- иныезапрашиваемые документы, необходимые для мониторинга и оценки хода реализацииПрограммы.

На основанииотчетов о ходе реализации мероприятий Программы, представленных руководителямиисполнительных органов государственной власти Мурманской области, Министерствофинансов Мурманской области обеспечивает подготовку сводной информации оходе реализации Плана мероприятий по оздоровлению государственных финансовМурманской области по форме согласноприложению№ 2 к настоящей Программе.

6.Ожидаемые результаты реализации Программы

РеализацияПрограммы позволит:

- оздоровитьгосударственные финансы Мурманской области и муниципальные финансымуниципальных образований Мурманской области;

- укрепитьустойчивость бюджетной системы Мурманской области;

- повыситькачество управления государственными и муниципальными финансами, эффективностьи результативность бюджетных расходов;

- обеспечитьсокращение долговой нагрузки на бюджет Мурманской области и местные бюджеты;

- сократитьрасходы по обслуживанию государственного долга Мурманской области имуниципального долга.

7. Оценка эффективности реализацииПрограммы

Оценкареализации Программы представляет собой механизм контроля за исполнениеммероприятий по реализации Программы.

Результативностьи эффективность выполнения мероприятий Программы оценивается Министерствомфинансов Мурманской области ежегодно до 1марта года, следующего за отчетным, иопределяется как степень достижения целевых показателей, указанных вприложении№ 1 к настоящей Программе, по формуле:

Р= i / n * 100%, где:

Р–степеньдостижения целевых показателей Программы, %;

i - количество достигнутых целевыхпоказателей за отчетный год, ед.;

n - общее количество целевых показателей,ед.

8. Риски реализации Программы

Рискиреализации Программы обусловлены возникновением ряда внешних и внутреннихфакторов, влияющих на развитие бюджетной системы Мурманской области в условияхфинансовой и экономической нестабильности.

Формируяклассификацию рисков, связанную с реализацией Программы, можно выделитьследующие группы рисков:

1.Экономические риски - риски, обусловленные неблагоприятными изменениямиосновных макроэкономических показателей Мурманской области, включая как в целомухудшение параметров внешнеэкономической конъюнктуры, так и негативныеизменения демографической ситуации в регионе, ситуации на рынке труда и другихключевых экономических факторов.

2.Финансовые риски - риски невыполнения расходных обязательств Мурманской областив полной мере или в установленный срок.

2.1.Риски в сфере формирования доходов консолидированного бюджета Мурманскойобласти:

- изменениефедерального налогового и бюджетного законодательства в части налогообложения инормативов зачисления налоговых и неналоговых доходов в бюджеты бюджетнойсистемы Российской Федерации;

- рискнегативного изменения экономической ситуации в течение бюджетного года;

- ростсокрытой налоговой базы, в том числе по налогу на доходы физических лиц в связис возможным ростом "теневой" заработной платы;

- неисполнениеналогоплательщиками налоговых обязательств или исполнение налоговыхобязательств не в полном объеме;

- риски,связанные с недостижением запланированных на уровневыше среднероссийских темпов роста налоговых и неналоговых доходов бюджетаМурманской области;

- риски,обусловленные сокращением финансовой помощи из вышестоящего бюджета.

2.2.Риски в сфере формирования расходов консолидированного бюджета Мурманскойобласти:

- риски,вызванные инфляционным давлением на текущие расходы;

- риски,связанные с принятием на федеральном уровне решений, влияющих на увеличениерасходных обязательств нижестоящих уровней;

- риски,связанные с формированием негативных ожиданий у отдельных экономическихагентов;

- риски,связанные с возникновением непредвиденных ситуаций форс-мажорного характера;

- рискиусиления социальной напряженности, связанные с высвобождением работников итрудностями их последующего трудоустройства без смены места жительства.

2.3. Риски в сфере управления государственным(муниципальным) долгом:

- рискликвидности - риск неисполнения долговых обязательств бюджетом Мурманскойобласти. Основным источником риска ликвидности является нарушение балансафинансовых активов и финансовых обязательств бюджета Мурманской области и (или)возникновение непредвиденной необходимости немедленного и единовременногоисполнения финансовых обязательств;

- рискпролонгации (риск рефинансирования) - риск потерь вследствие чрезвычайноневыгодных условий привлечения заимствований на вынужденное рефинансированиеуже имеющихся обязательств, пролонгация заимствований на невыгодных условиях, атакже невозможность пролонгации или рефинансирования;

- рискнаступления гарантийного случая - риск неисполнения заемщиками обязательств погарантиям, предоставленным из бюджета Мурманской области;

- рыночныйриск (риск процентной ставки) - риск, связанный с ростом процентных ставок нарынке заимствований.

3.Правовые риски - риски, связанные с изменением подходов к реализации бюджетно-финансовойполитики на федеральном уровне и с изменением бюджетного и налоговогозаконодательства Российской Федерации.

4.Организационные риски - риски, связанные с проблемами внутреннего финансовогоконтроля и аудита и недостаточной мотивацией органов государственной власти иместного самоуправления к эффективному исполнению бюджета по расходам.

Приложение № 1

к Программе

План мероприятий по оздоровлению государственных финансов Мурманской области на 2019 - 2024 годы

(В редакции Постановления Правительства Мурманской области от 07.10.2019 г. № 463-ПП)

№ п/п

Мероприятия по оздоровлению государственных финансов Мурманской области

Ответственный исполнитель, соисполнители

Срок реализации
(отчетный период)

Ожидаемый результат (целевой показатель)

Значение целевого показателя

Бюджетный эффект (тыс. рублей)

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

Основные направления роста доходов областного бюджета

1.1.

Проведение оценки эффективности региональных налоговых льгот и пониженных ставок по региональным налогам, установленных законами Мурманской области о налогах для отдельных категорий налогоплательщиков, на предмет повышения финансово-экономических результатов деятельности налогоплательщиков, роста налоговых и неналоговых платежей в консолидированный бюджет области и (или) снижения расходов бюджета Мурманской области, а также формирования благоприятных условий жизнедеятельности населения Мурманской области

Министерство экономического развития Мурманской области

ежегодно до
1 сентября текущего года, по данным за предшествующий год

Целевой показатель:
отмена неэффективных или невостребованных региональных налоговых льгот, да - 1/нет - 0

170 000,0

10 000,0

0,0

1.2.

Рассмотрение на заседаниях рабочей группы по вопросам социально-экономического развития, занятости населения и мониторингу финансово-экономического состояния системообразующих предприятий и организаций Мурманской области при Межведомственной комиссии по обеспечению доходов бюджета Мурманской области результатов финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов Мурманской области в целях:
- выявления причин ухудшения финансового состояния и платежеспособности системообразующих предприятий и организаций Мурманской области (в том числе организаций-банкротов) и определения мер, необходимых для стабилизации финансово-экономического положения, а также рассмотрение вопросов полноты принимаемых руководством, собственниками (учредителями) мер к снижению образовавшейся задолженности перед бюджетами всех уровней;
- выявления причин задержек выплаты заработной платы и, соответственно, налога на доходы физических лиц и определения эффективных методов воздействия на работодателей, скрывающих фактический размер выплачиваемой заработной платы;
- выработки мер по снижению неформальной занятости населения

Министерство экономического развития Мурманской области

2019-2024 годы
по мере необходимости

Улучшение результатов финансово-хозяйственной деятельности системообразующих организаций Мурманской области, рост налогооблагаемой базы региона, обеспечение реализации прав граждан на своевременную и в полном размере выплату заработной платы

1.3.

Проведение мониторинга результатов работы межведомственных рабочих групп органов местного самоуправления по обеспечению доходов муниципальных образований Мурманской области в целях повышения собираемости налогов и неналоговых платежей и выявления неплательщиков

Министерство финансов Мурманской области

ежеквартально
до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Увеличение налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Мурманской области.
Целевой показатель:
доля прироста налоговых и неналоговых доходов к первоначально утвержденному объему налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Мурманской области, %

0,2

150 000,0

156 800,00

163 600,00

170 400,0

177 200,0

184 000,0

1.4.

Проведение ФССП и УГИБДД УМВД России по Мурманской области рейдов в целях выявления неплательщиков транспортного налога с физических лиц и штрафов за нарушение законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения (в том числе посредством применения передвижных средств контроля)

Министерство транспорта и дорожного хозяйства Мурманской области

в течение года

Повышение собираемости транспортного налога и снижение задолженности по уплате штрафов за нарушение законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения.
Целевой показатель:
доля прироста транспортного налога в части взысканных сумм налога в ходе проведения совместных рейдов к объему налога, утвержденному первоначальным законом Мурманской области об областном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период, %

0,8

3 808,0

1.5.

Проведение кадастровых и землеустроительных работ в отношении земельных участков, находящихся в государственной собственности Мурманской области или подлежащих отнесению к государственной собственности Мурманской области, с целью внесения сведений в государственный кадастр недвижимости и регистрации права государственной собственности Мурманской области